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1.【多选题】

在测试企业发运产品环节的内部控制时，审计人员可以执行以下哪些测试（ ）。

A

询问并观察放行时保安人员的放行检查，

B

检查发运凭证上相关员工的及客户的签名，

C

检查发运凭证上客户的签名，作为收货依据。

D

询问销售单的生成过程，检查销售单是否有订购单作为依据，系统外的授权审批是否适当

E

检查例外报告和暂缓发货清单

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参考答案: A,B,C,E

题目解析:

【解析】发运产品环节的内部控制测试主要内容：询问并观察放行时保安人员的放行检查，检查例外报告和暂缓发货清单，检查发运凭证上相关员工的及客户的签名，检查发运凭证上客户的签名，作为收货依据。

D属于订单处理和赊销的信用控制环节—询问销售单的生成过程，检查销售单是否有订购单作为依据，系统外的授权审批是否适当


本题解析反馈: 没看懂 看懂

考核知识点:

第二节 销售与收款循环内部控制测试

试题难度:

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