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1.【多选题】

关于合伙制基金的评估，下列叙述正确的有（）。

A

基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值

B

基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债

C

合伙制基金中普通合伙人和一般合伙人对应的份额估值的价值内涵不同

D

基金份额净值等于股东全部权益与股权比例的乘积

E

合伙制基金评估中LP享有的权益有管理费收入、直投部分收益、超额收益部分

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参考答案: B,C

题目解析:

A项是证券投资基金的估值含义。 D选项对于合伙制基金，普通合伙人和一般合伙人对应的份额估值有不同的价值内涵，即不必然等于股东全部权益与股权比例的乘积。 E选项合伙制基金评估中GP享有的权益有：管理费收入、直投部分收益、超额收益部分。合伙制基金评估中LP（有限合伙人）享有的权益部分仅为直投部分收益，但要扣除管理费及满足超额收益下的GP权益部分。

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壮壮老师

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