2010年《审计》辅导：审计计划(5)
更新时间：2010-06-01 09:13:44
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四、人员安排
(一)项目组主要成员的责任
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职位 |
姓名 |
主要职责 |
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注：在分配职责时可以根据被审计单位的不同情况按会计科目划分，或按交易类别划分。
(二)与项目质量控制复核人员的沟通(如适用)
复核的范围:
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沟通内容 |
负责沟通的项目组成员 |
计划沟通时间 |
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风险评估、对审计计划的讨论 |
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对财务报表的复核 |
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…… |
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人员安排：包括项目组内部人员和项目组外部人员。
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主要报表项目 |
拟利用的内部审计工作 |
索引号 |
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存货 |
内部审计部门对各仓库的存货每半年至少盘点一次。在中期审计时，项目组已经对内部审计部门盘点步骤进行观察，其结果满意，因此项目组将审阅其年底的盘点结果，并缩小存货监盘的范围。 |
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…… |
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