风险管理 辅导：商业银行风险管理基本架构(1)

　　　第一节 商业银行风险管理环境

　　一、商业银行公司治理

　　1.定义和内涵

　　商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

　　(1)良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。

　　(2)董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。

　　2.我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求：

　　背景知识：教材P34

　　(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;

　　(2)明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务;

　　(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制;

　　(4)建立完善的信息报告和信息披露制度;

　　(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　二、商业银行内部控制

　　1.定义：

　　商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。

　　2.商业银行内部控制的目标和要素

　　(1)内部控制目标与具体内容

　　内部控制的具体内容内部控制的目标

　　明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

　　为遵守既定政策和预定目标所采取的办法和手段确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分体现

　　为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产和安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

　　及时防范、发现和动态调整管理风险的机制确保风险管理体系的有效性

　　(2)要素：(是一个循序渐进的过程)

　　内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正、信息交流与反馈

　　(3)主要原则

　　商业银行的内部控制必须贯彻“全面、审慎、有效、独立”的原则。

　　三、商业银行风险文化

　　1.定义和内涵

　　风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

　　2.先进的风险管理理念包括的内容：

　　(1)风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。

　　(2)风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

　　(3)风险管理战略应该纳入商业银行整体战略之中，并服务于业务发展战略

　　(4)商业银行应该充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应该采取审慎态度。

　　四、商业银行管理战略

　　1.定义和内涵

　　商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。

　　2.基本内容

　　商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。

　　战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

　　战略目标决定了实现路径。一旦战略目标发生改变，必须相应调整工作内容和方式。

　　3.商业银行管理战略和风险管理的关系

　　(1)管理战略与风险管理密切相关，并相互作用。

　　(2)风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行管理战略的一个十分重要的方面。

　　(3)战略目标中包括风险管理目标，风险管理本身是实现风险管理目标及整个战略目标的重要途径。