2012年证券从业《投资基金》第九章重点详解(7)

　　2012年证券从业《投资基金》第九章重点详解(7)

　　第七节 货币市场基金的信息披露

　　一、货币市场基金收益公告的披露

　　(一)收益公告

　　封闭期的收益公告

　　开放日的收益公告

　　节假日的收益公告

　　(二)偏离度公告

　　具体披露要求

　　1、 在临时报告中披露偏离度信息

　　2、 在半年度报告和年度报告的重大案件揭示中披露偏离度信息

　　3、 在投资组合报告中披露偏离度信息

　　对偏离度的分析

　　当影子定价法所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(正偏离)时，说明基金组合中存在浮盈;反之，当存在负偏离时，基金组合存在浮亏。

　　二、QDII 基金的信息披露

　　(一)信息披露所使用的语言及币种选择

　　QDII 基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为冷，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

　　(二)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求

　　1.境外投资顾问和境外托管人信息。

　　2.投资交易信息。

　　3.投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性

　　风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。

　　(三)净值信息的披露要求

　　QDII 基金应至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。QDII 基金的净值在估值日后2 个工作日内披露。

　　(四)定期报告中的特殊披露要求

　　1.境外投资顾问和境外资产托管人信息。2.境外证券投资信息。3.外币交易及外币折算相关的信息。

　　(五)临时公告中的特殊披露要求

　　相关信息：2012年证券从业《投资基金》第八章重点详解(1)

　　2012年证券从业《投资基金》第八章重点详解(2)

　　2012年证券从业《发行与承销》第一章重点试题及答案

　　2012年证券从业《发行与承销》第二章重点试题及答案

　　环球网校2012证券从业多款套餐上线 （教材变化 ）（预习题抢先做）

　　证券从业辅导套餐最低四折优惠

　　环球网校证券从业资格通过率高达76%

　　2012新版证券从业辅导课程热招中

　　更多信息：  证券从业资格考试频道      证券从业资格考试论坛