证券《基础知识》历年真题第三章（债券）

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　　证券从业资格考试《基础知识》历年真题汇总

　　一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)

　　1.债券作为证明(　　)关系的凭证，一般是以有一定格式的票面形式来表现的。

　　A.债权债务

　　B.产权

　　C.所有权

　　D.委托代理

　　2.一般来说，期限较长的债券票面利率定得较高，是由于(　　)。

　　A.流动性强，风险相对较小

　　B.流动性差，风险相对较大

　　C.流动性差，风险相对较小

　　D.流动性强，风险相对较大

　　3.公司债券利息支出属于公司的(　　)。

　　A.利润

　　B.长期投资

　　C.费用范围

　　D.流动性资产

　　4.债券是实际运用的(　　)证书。

　　A.真实资本

　　B.实收资本

　　C.固定资本

　　D.流动资本

　　5.债券的再投资收益最主要受(　　)变化的影响。

　　A.债券价格

　　B.经济周期

　　C.市场收益率

　　D.经济政策

　　6.债券票面利率是债券年利息与债券票面价值之比率，又称为(　　)。

　　A.到期收益率

　　B.实际收益率

　　C.持有期收益率

　　D.名义利率

　　7.如果市场是有效的，则债券的平均收益率和股票的平均收益率(　　)。

　　A.大体保持相对稳定的关系

　　B.保持相反的关系

　　C.两者没有任何关系

　　D.大体保持相等的关系

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　　证券金融市场基础章节知识点汇总

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　　证券从业资格考试《基础知识》历年真题汇总

　　8.为了特定的政策目标而发行的国债是(　　)。

　　A.长期建设国债

　　B.基本建设债券

　　C.国家重点建设债券

　　D.特别国债

　　9.国家为弥补财政赤字实际发行的债券称之为(　　)。

　　A.赤字国债

　　B.特别债券

　　C.国家建设债券

　　D.重点建设债券

　　10.在资本市场上占有重要地位的国债是(　　)。

　　A.无期限国债

　　B.长期国债

　　C.国库券

　　D.短期国债

　　11.长期国债的偿还期限一般为(　　)。

　　A.5年以上

　　B.10年

　　C.15年以上

　　D.10年及以上

　　12.以下不属于政府债券特征的是(　　)。

　　A.流动性差

　　B.安全性高

　　C.收益稳定

　　D.免税待遇

　　13.通常所说的“金边债券”是指(　　)。

　　A.以黄金储备为担保而发行的债券

　　B.企业债券

　　C.金融债券

　　D.政府债券

　　14.一般来讲，政府债券与公司债券相比(　　)。

　　A.公司债券风险大，收益低

　　B.公司债券风险小，收益高

　　C.政府债券风险大，收益高

　　D.政府债券风险小，收益稳定

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　　证券从业资格考试《基础知识》历年真题汇总

　　15.银行间债券市场发行的记账式国债，主要面向(　　)投资者。

　　A.企业

　　B.银行和非银行金融机构

　　C.个人

　　D.国外机构

　　16.目前，我国地方政府不得发行地方政府债券是基于我国的(　　)规定。

　　A.《证券法》

　　B.《财政法》

　　C.《税法》

　　D.《预算法》

　　17.以下关于我国银行问债券市场非金融企业债券融资工具的说法错误的是(　　)。

　　A.由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行资信评级

　　B.由金融机构承销

　　C.在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算

　　D.在证券交易所交易

　　18.以下关于我国证券公司短期融资券的说法，错误的是(　　)。

　　A.约定在一定期限内还本付息

　　B.在证券交易所上市交易

　　C.在银行间债券市场发行

　　D.以短期融资为目的

　　19.我国商业银行债券不包括(　　)。

　　A.在全国银行间债券市场发行的金融债券

　　B.商业银行混合资本债券

　　C.商业银行委托信托投资公司发行的信托产品

　　D.商业银行次级债券

　　20.可转换公司债券在转换前投资者可以定期得到利息收入，但此时不具有(　　)。

　　A.债权人的权利

　　B.股东的权利

　　C.债权人的义务

　　D.债权人的责任

　　21.以下关于我国商业银行混合资本债券的说法，错误的是(　　)。

　　A.自发行之日起10年后发行人具有1次赎回权

　　B.自发行之日起10年内不得赎回

　　C.自发行之日起10年内具有1次赎回权

　　D.期限在15年以上

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　　22.以下不属于《企业债券管理暂行条例》管理范围的是(　　)。

　　A.外币债券

　　B.地方企业债券

　　C.地方投资公司债务

　　D.中央企业债券

　　23.根据《银行问债券市场非金融企业中期票据业务指引》，中期票据偿还余额不得超过企业净资产的(　　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　24.在欧洲债券市场中，允许权证持有人以约定的价格购买发行人的普通股票的债。券，称为(　　)。

　　A.可转换债券

　　B.附货币权证债券

　　C.附债券权证债券

　　D.附权益权证债券

　　25.我国在国际市场已发行的中长期金融债券的最短期限为(　　)。

　　A.5

　　B.1

　　C.8

　　D.3

　　26.以下关于我国利用国际债券市场筹集资金的说法错误的是(　　)。

　　A.我国在国际债券市场发行的主要债券品种是政府债券

　　B.财政部在国外发行的债券，属于政府债券

　　C.我国政府曾经成功地在美国发行过扬基债券

　　D.我国发行国际债券始于20世纪80年代初期

　　27.由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销的国际债券是(　　)。

　　A.亚洲债券

　　B.欧洲债券

　　C.龙债券

　　D.外国债券

　　28.欧洲债券是指借款人(　　)。

　　A.在欧洲国家发行，以该国货币标明面值的外国债券

　　B.在本国境外市场发行，不以发行市场所在国货币为面值的国际债券

　　C.在欧洲国家发行，以欧元标明面值的外国债券

　　D.在本国发行，以欧元标明面值的外国债券

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　　二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)

　　1.债券和股票的主要区别是(　　)。

　　A.期限不同

　　B.风险不同

　　C.权利不同

　　D.收益不同

　　2.有担保债券指以抵押财产为担保发行的债券，该类债券按担保品不同，分为(　　)。

　　A.质押债券

　　B.抵押债券

　　C.保证债券

　　D.使用债券

　　3.债券按照其券面形态可分为(　　)。

　　A.凭证式债券

　　B.附息债券

　　C.记账式债券

　　D.实物债券

　　4.一般来说，债券具有如下特征(　　)。

　　A.流动性

　　B.永久性

　　C.安全性

　　D.收益性

　　5.根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为(　　)。

　　A.息票累积债券

　　B.附息债券

　　C.贴现债券

　　D.实物债券

　　6.从基本性质上理解，债券属于(　　)。

　　A.商品证券

　　B.虚拟资本

　　C.设权证券

　　D.有价证券

　　7.债券票面的基本要素有(　　)。

　　A.债券发行者名称

　　B.债券的票面利率

　　C.债券到期期限

　　D.债券承销者名称

　　8.发行人在确定债券期限时，要考虑的因素主要有(　　)。

　　A.市场利率的变化

　　B.筹集资金数额

　　C.债券变现能力

　　D.资金使用方向

　　9.下列因素中(　　)对债券转让价格变动的影响不大。

　　A.债券面额

　　B.债券的上市地

　　C.债券承销商的资信状况

　　D.市场利率水平

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　　证券从业资格考试《基础知识》历年真题汇总

　　10.政府债券的(　　)关系着一国的政治、经济发展的全局。

　　A.票面形式

　　B.发行规模

　　C.期限结构

　　D.未清偿余额

　　11.金融债券的发行目的是(　　)。

　　A.筹资用于某种特殊用途

　　B.改变金融机构本身资产负债结构

　　C.提高主动负债

　　D.增加核心资本

　　12.记账式债券具有(　　)等特点。

　　A.可上市流通

　　B.不可上市流通

　　C.可挂失

　　D.可记名

　　13.依照不同的发行本位，国债可以分为(　　)。

　　A.实物国债

　　B.货币国债

　　C.长期国债

　　D.流通国债

　　14.以下对地方政府债券描述正确的是(　　)。

　　A.地方政府债券可分为一般责任债券和专项债券

　　B.地方政府债券的发行主体是地方政府

　　C.地方政府债券可以称为地方公债或地方债

　　D.近几年，我国国债发行总规模中有少量中央政府代地方政府发行的债券

　　15.短期国债的一般特征是(　　)。

　　A.偿还期为1年或1年以内

　　B.在货币市场占有重要地位

　　C.偿还期为2年或2年以内

　　D.流动性强

　　16.储蓄国债(电子式)的特点是(　　)。

　　A.收益安全稳定

　　B.采用实名制，可以背书转让

　　C.由财政部负责还本付息，免缴利息税

　　D.采用实名制，不可流通转让

　　17.保证公司债券的担保人可以是(　　)。

　　A.政府

　　B.信誉好的银行

　　C.发行人自身

　　D.举债公司的母公司

　　18.我国的企业债券和公司债券在以下哪些方面有所不同?(　　)

　　A.发行方式以及发行的审核方式不同

　　B.担保要求不同

　　C.发行主体的范围不同

　　D.发行定价方式不同

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　　19.我国发行金融债券的政策性银行包括(　　)。

　　A.中国进口银行

　　B.国家开发银行

　　C.中国银行

　　D.中国人民银行

　　20.我国证券公司短期融资券(　　)。

　　A.不属于金融债券

　　B.在银行问债券市场发行

　　C.由证券公司依法发行

　　D.约定在一定期限内还本付息

　　21.我国的商业银行债券包括(　　)。

　　A.商业银行次级债券

　　B.商业银行发行的金融债券

　　C.政策性银行金融债券

　　D.商业银行混合资本债券

　　22.外国债券在发行法律方面的特性有(　　)。

　　A.不受发行地所在国有关法规的管制和约束

　　B.受发行地所在国有关法规的管制和约束

　　C.必须经官方主管机构批准

　　D.不必须经官方主管机构批准

　　23.与国内债券相比，国际债券具有(　　)等特点。

　　A.存在信用风险

　　B.存在汇率风险

　　C.发行规模大

　　D.资金来源广

　　24.外国债券一般是由发行地所在国的(　　)承销。

　　A.金融机构

　　B.证券公司

　　C.几家大银行

　　D.中央银行

　　25.以下对外国债券的描述正确的是(　　)。

　　A.外国债券的面值货币与发行市场属于一个国家

　　B.外国债券的发行人与发行市场属于一个国家

　　C.在日本发行的外国债券称为武士债券

　　D.在美国发行的外国债券称为扬基债券

　　26.关于欧洲债券，以下说法正确的有(　　)。

　　A.欧洲债券市场以众多创新品种而著称

　　B.欧洲债券是在20世纪30年代出现的

　　C.欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币

　　D.欧洲债券是国际债券的一种

　　27.亚洲地区不健全的金融体系是形成东南亚金融危机的重要原因，重要的表现是(　　)。

　　A.危机国家普通遍缺少发达的资本市场

　　B.金融外部融资以银行借贷为主

　　C.企业过于依赖银行体系的间接融资

　　D.金融风险集中于银行体系

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　　三、判断题(正确的用A表示.错误的用B表示)

　　1.缓息债券是息票累积债券的一种。(　　)

　　2.一些国家把由政府担保的债券也纳入政府债券体系，称为政府保证债券，这种债券是由一些与政府直接关系的公司或金融机构发行，并由政府提供担保。(　　)

　　3.股份有限公司可以通过发行股票筹措资金，所筹集的资本属于借人资本。(　　)

　　4.附有赎回选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以高于债券票面价值的价格将债券卖回给发行人的权利。(　　)

　　5.不同债务的信用风险是不一样的，一般政府债券不履行债务的风险最低。(　　)

　　6.一般来说，在国际金融市场筹资时，通常以债券发行国的货币作为其面值的计量单位。(　　)

　　7.短期债券的票面利率一定低于长期债券的票面利率。(　　)

　　8.债券的流动意味着它所代表的实际资产的流动。(　　)

　　9.实物债券一般可以记名，可挂失，可上市流通。(　　)

　　10.凭证式国债是指由中国人民银行发行的，有固定面值及票面利率，通过纸质媒介记录关系的国债。(　　)

　　11.记账式国债的发行和交易均为有纸化，所以发行时间较长，交易也安全。(　　)

　　12.债券是债权凭证，为保证债权实现，其持有者可行使对公司的经营决策权和监督权。(　　)

　　13.记账式国债只能在发行期认购，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑换。(　　)

　　14.可转换公司债券的票面利率一般低于相同条件的不可转换公司债券的票面利率。(　　)

　　15.政府发行的债券统称国债。(　　)

　　16.与货币国债相对应的实物国债是指具有实物票券的债券。(　　)

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　　17.外币国债也是以本币为面值发行。(　　)

　　18.我国投资者进行记账式国债的买卖，必须在证券公司开立债券账户。(　　)

　　19.储蓄国债(电子式)在发行时就对提前兑取条件作出规定，投资者提前兑取所能获取的收益是不可预知的，要求承担由于市场利率变动而带来的价格风险。(　　)

　　20.对于发行人来说，发行现金汇人型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。(　　)

　　21.中央银行票据本质上属于特殊的金融债券。(　　)

　　22.我国混合资本债券的清偿顺序位于一般债券之后，次级债务之前。(　　)

　　23.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。(　　)

　　24.混合资本债务到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人不可以延期支付利息。(　　)

　　25.从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。(　　)

　　26.《证券公司短期融资券管理办法》由中国证监会制定并发布。(　　)

　　27.我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。(　　)

　　28.公司债券属于抵押证券或担保证券。(　　)

　　29.我国目前尚没有可分离交易公司债券。(　　)

　　30.国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构，各种基金会等。(　　)

　　31.在日本发行的外国债券的面值货币是日元。(　　)

　　32.国际债券发行人筹集到的是一种可通用的自由外汇资金。(　　)

　　33.欧洲债券是国际债券的一种。(　　)

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　　历年真题答案及解析

　　一、单选题

　　1.【答案】A

　　【解析】债券作为证明债权债务关系的凭证，通常以有一定格式的票面形式来表现。一般情况下，债券票面上有四个基本要素：债券的票面价值、债券的到期期限、债券的票面利率和债券发行者名称。

　　2.【答案】B

　　【解析】债券利率的主要影响因素有：借贷资金市场利率水平、筹资者的资信、债券期限长短。通常来说，期限较长的债券流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些;而期限较短的债券流动性强，风险相对较小，票面利率就可以定得低一些。

　　3.【答案】C

　　【解析】债券利息是公司的固定支出，它属于费用范围。

　　4.【答案】A

　　【解析】债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本。由于债券的本质是证明债权债务关系的证书，在债权债务关系建立时所投入的资金已被债务人占用，债券是实际运用的真实资本的证书。债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，债券独立于实际资本之外。

　　5.【答案】C

　　【解析】债券收益表现为三种形式：①利息收入，即债权人在持有债券期间按约定的条件分期、分次取得利息或者到期一次取得利息;②资本损益，即债权人到期收回的本金与买入债券或中途卖出债券与买入债券之间的价差收入;⑧再投资收益，即投资债券所获现金流量再投资的利息收入，受市场收益率变化的影响。

　　6.【答案】D

　　【解析】债券票面利率又称名义利率，是债券年利息与债券票面价值的比率，一般年利率用百分数表示。利率是债券票面要素中不可缺少的内容。

　　7.【答案】A

　　【解析】从单个债券和股票看，它们的收益率经常会产生差异，而有时差距还很大。但总体而言，如果市场是有效的，则债券的平均收益率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系，其差异反映了二者风险程度的差别。

　　8.【答案】D

　　【解析】特别国债是为了特定的政策目标而发行的国债。1998--2007年期间，财政部发行了两次特别国债。A项长期建设国债是为执行积极的财政政策而发行的国债。

　　9.【答案】A

　　【解析】政府通过国债筹集的资金可用于各项开支。赤字国债是指用来弥补政府预算赤字的国债。

　　10.【答案】B

　　【解析】长期国债是指偿还期限在10年或10年以上的国债。长期国债因为期限长，政府短期内无偿还的负担，而可以较长时间占用国债认购者的资金，所以常被用作政府投资的资金来源。长期国债在资本市场上有着重要地位;短期国债一般指偿还期限为1年或1年以内的国债，具有周期短及流动性强的特点，在货币市场上占有重要地位。

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　　11.【答案】D

　　【解析】长期国债是指偿还期限在10年或10年以上的国债。短期国债通常指偿还期限为1年或1年以内的国债;中期国债是指偿还期限在1年以上、10年以下的国债。

　　12.【答案】A

　　【解析】政府债券是国家为筹措资金而向投资者出具的、并承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。政府债券的举债主体是国家。政府债券的主要特征有：安全性高、流通性强、收益稳定、免税待遇。

　　13.【答案】D

　　【解析】在各类债券中，政府债券的信用等级是最高的，一般被称为“金边债券”。投资者购买政府债券，是一种较安全的投资选择。

　　14.【答案】D

　　【解析】政府债券是政府发行的债券，由政府承担还本付息的责任，它是国家信用的体现。政府债券的付息由政府保证，其信用度最高，风险最小，对投资者来说，投资政府债券的收益是比较稳定的。

　　15.【答案】B

　　【解析】记账式国债的发行分为证券交易所市场发行、银行间债券市场发行和同时在银行间债券市场和交易所市场发行(又称为跨市场发行)3种情况。个人投资者可以购买交易所市场发行和跨市场发行的记账式国债，而银行间债券市场的发行主要面向银行和非银行金融机构等机构投资者。

　　16.【答案】D

　　【解析】我国自1995年起实施的《预算法》规定，地方政府不允许发行地方政府债券(除法律和国务院另有规定外)。

　　17.【答案】D

　　【解析】非金融企业债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会交易。

　　18.【答案】B

　　【解析】证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的约定在一定期限内归还本付息的金融债券。

　　19.【答案】C

　　【解析】近年来，我国金融债券市场发展较快，金融债券品种也在不断增加，其有以下几种：①政策性金融债券;②商业银行债券;③证券公司债券;④保险公司次级债务;⑤财务公司债券。其中，商业银行债券主要有普通债券、次级债券、混合资本债券和小微企业专项金融债券。

　　20.【答案】B

　　【解析】可转换公司债券兼有债权投资和股权投资双重优势。可转换公司债券与一般的债券一样，在转换前投资者可以定期得到利息收入，但此时并不具有股东的权利;当发行公司的经营业绩取得显著增长时，可转换公司债券的持有人可以在约定期限内，按预定的转换价格转换成公司的股份，以分享公司业绩增长带来的收益。

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　　【摘要】2016年证券从业资格考试科目为《证券市场基本法律法规》和《金融市场基础知识》。为帮助各位考生备考环球网校证券从业资格考试频道小编整理证券《基础知识》历年真题第三章（债券）供各位考生练习备考，更多相关信息请关注环球网校证券从业资格考试频道。证券《基础知识》历年真题第三章（债券）

　　证券从业资格考试《基础知识》历年真题汇总

　　21.【答案】C

　　【解析】我国的混合资本债券的基本特征之一是：期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回。发行之日起10年后发行人具有1次赎回权，如果发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率。

　　22.【答案】A

　　【解析】1987年3月，国务院颁布了《企业债券管理暂行条例》，其管理的范围具体包括：国家投资债券、国家投资公司债券、中央企业债券、地方企业债券、地方投资公司债券、住宅建设债券和内部债券等7个品种。

　　23.【答案】C

　　【解析】《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》规定，企业发行中期票据应遵守国家的相关法律法规，其中中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

　　24.【答案】D

　　【解析】附权证债券有权益权证、债务权证、货币权证以及黄金权证等一系列类型。其中附权益权证债券允许权证持有人以约定的价格购买发行人的普通股票。

　　25.【答案】A

　　【解析】在20世纪80年代中后期，福建投资信托公司、中国银行、上海国际信托投资公司、广东国际信托投资公司、天津国际信托投资公司以及交通银行等，先后在H本东京、德国法兰克福、中国中国香港、新加坡和英国伦敦发行国际债券，期限均为中、长期，最短的5年，最长的12年，绝大多数采用公募方式发行。

　　26.【答案】A

　　【解析】我国发行国际债券始于20世纪80年代初期。在改革开放的政策指导下，为利用国外资金，加快我国的建设步伐，我国开始利用国际债券市场筹集资金，债券品种主要有以下几种：①政府债券;②金融债券;③可转换公司债券。1996年我国政府成功地在美国发行4亿美元100年期扬基债券，极大地提高了我国政府的国际形象，在国际资本市场确定了我国主权信用债券的较高地位和等级。财政部在国外发行的债券，属于政府债券。

　　27.【答案】B

　　【解析】欧洲债券由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它既不需要官方主管机构的批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束。

　　28.【答案】B

　　【解析】欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。它的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家。由于它不以发行市场所在国的货币为面值，因此也称无国籍债券。

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　　二、多选题

　　1.【答案】ABCD

　　【解析】债券与股票的区别主要体现在：①权利不同;②目的不同;③期限不同;④收益不同;⑤风险不同。

　　2.【答案】ABC

　　【解析】债券按担保性质划分，可分为无担保债券和有担保债券。有担保债券指以抵押财产为担保发行的债券。按担保品不同划分，分为抵押债券、质押债券和保证债券。无担保债券也被称为“信用债券”，仅凭发行人的信用而发行，不提供任何抵押品或担保人而发行的债券。

　　3.【答案】ACD

　　【解析】债券的种类主要包括：①根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券;②根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券和息票累积债券三类;③根据债券券面形态可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券;④根据募集方式可以分为公募债券和私募债券;⑤根据担保性质可以分为有担保债券和无担保债券。

　　4.【答案】AC

　　【解析】债券的特征为：①偿还性;②流动性;③安全性。

　　5.【答案】ABC

　　【解析】根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可划分为贴现债券、附息债券以及息票累积债券三类：①贴现债券，又被称为“贴水债券”，是指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期时按面额偿还本金的债券;②附息债券的合约中明确规定，在债券存续期内，对持有人定期支付利息;③息票累积债券，与附息债券相似，该债券也规定了票面利率，但债券持有人必须在债券到期时一次性获得本息，存续期间没有利息支付。

　　6.【答案】BD

　　【解析】债券的基本性质主要包括：①债券属于有价证券;②债券是一种虚拟资本;③债券是债权的表现，债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权。此外，债券也属于资本证券、证权证券。

　　7.【答案】ABC

　　【解析】一般情况下，债券票面上有4个基本要素：①债券的票面价值;②债券的到期期限;③债券的票面利率;④债券发行者名称。

　　8.【答案】ACD

　　【解析】影响债券期限的主要因素有：①资金使用方向;②市场利率变化，债券偿还期限的确定应根据对市场利率的预期，相应选择有助于减少发行者筹资成本的期限;③债券的变现能力，债券的变现能力与债券流通市场发育程度有关。

　　9.【答案】ABC

　　【解析】流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失。很多因素会影响债券的转让价格，其中较重要的是市场利率水平。

　　10.【答案】BCD

　　【解析】政府债券的发行和收入的安排使用是从整个国民经济的范围和发展来考虑的。政府债券的发行规模、期限结构以及未清偿余额，直接关系着一国政治、经济发展的全局。A项，票面形式与一国政治经济的发展关系不大。

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　　11.【答案】AB

　　【解析】银行和非银行金融机构是社会信用的中介，它们的资金来源主要靠吸收公众存款和金融业务收入。它们发行债券的主要目的为：①筹资用于某种特殊用途;②改变本身的资产负债结构。

　　12.【答案】ACD

　　【解析】记账式债券属于没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。记账式国债可以记名、挂失，安全性较高，同时由于记账式债券的发行和交易均无纸化，所以发行时间短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全。

　　13.【答案】AB

　　【解析】国债发行量大、品种多，可以从不同的角度按不同的标准进行分类。①按资金用途分类，国债可以分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债;②按偿还期限分类，习惯上把国债分为短期国债、中期国债和长期国债;③按附息方式分类，国债可分为附息式国债和贴现式国债;④依照不同的发行本位，国债可以分为实物国债和货币国债。

　　14.【答案】ABCD

　　【解析】地方政府债券是由地方政府发行并负责偿还的债券，简称“地方债券”，也被称为“地方公债”或“地方债”。按资金用途和偿还资金来源分类，地方政府债券一般可以分为一般责任债券(普通债券)和专项债券(收入债券)。近几年，国债发行总规模中有少量中央政府代地方政府发行的债券。

　　15.【答案】ABD

　　【解析】短期国债通常指偿还期限为1年或1年以内的国债，具有周期短及流动性强的特点，在货币市场上占有重要地位。政府发行短期国债，通常是为满足国库暂时的入不敷出之需。在国际市场上，短期国债的常见形式是国库券，它是由政府发行用于弥补临时收支差额的一种债券。

　　16.【答案】ACD

　　【解析】储蓄国债(电子式)是2006年推出的国债新品种，具有如下几个特点：①针对个人投资者，不向机构投资者发行;②采用实名制，不可流通转让;③采用电子方式记录债权;④收益安全稳定，由财政部负责还本付息，免缴利息税;⑤鼓励持有到期;⑥手续简化;⑦付息方式较为多样。

　　17.【答案】ABD

　　【解析】保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，属于担保证券的一种。担保人是发行人以外的其他人(或称第三者)，如政府、信誉好的银行或举债公司的母公司等。

　　18.【答案】ABCD

　　【解析】我国的公司债券和企业债券在以下方面有所不同，主要体现在：①发行主体的范围不同;②发行方式以及发行的审核方式不同;③担保要求不同;④发行定价方式不同。

　　19.【答案】AB

　　【解析】我国的三大政策性银行主要包括：中国进出口银行、国家开发银行以及中国农业发展银行。C项是商业银行;D项是我国的中央银行。

　　20.【答案】BCD

　　【解析】2004年10月，中国证监会以及中国银监会、中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》，证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的约定在一定期限内还本付息的金融债券。

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　　21.【答案】ABD

　　【解析】商业银行债券主要有：①金融债券，指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券;②商业银行次级债券，指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券;③混合资本债券，一种混合资本工具，比普通股票和债券更加复杂。

　　22.【答案】BC

　　【解析】在发行法律方面，外国债券的发行受发行地所在国有关法规的管制和约束，并且必须经官方主管机构批准，而欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，其既不需要官方主管机构的批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束。

　　23.【答案】BCD

　　【解析】国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家。同国内债券相比较，其具有一定的特殊性，其表现在：①资金来源广、发行规模大;②存在汇率风险;③有国家主权保障;④以自由兑换货币作为计量货币。

　　24.【答案】AB

　　【解析】外围债券是指某一围家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券。在发行方式方面，外围债券通常由发行地所在国的证券公司、金融机构承销。

　　25.【答案】ACD

　　【解析】外国债券是指某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券。其特点是债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家。在美国发行的外国债券称为扬基债券，它是由非美国发行人在美国债券市场发行的吸收美元资金的债券。在日本发行的外国债券称为武士债券，它是由非日本发行人在日本债券市场发行的以日元为面值的债券。

　　26.【答案】ACD

　　【解析】欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券，是在20世纪60年代初期随着欧洲货币市场的形成而出现和发展起来的。欧洲债券票面使用的货币通常是可自由兑换的货币，其主要为美元，其次还有欧元、英镑、日元等，也有使用复合货币单位的，如特别提款权;欧洲债券市场以众多创新品种而著称，如按计息方式不同有固定利率债券、种类繁多的浮动利率债券、零息债券、延付息票债券、利率递增债券等。

　　27.【答案】ACD

　　【解析】亚洲各经济体的政府官员和金融业界普遍认为，亚洲地区不健全的金融体系是形成东南亚金融危机的重要原因。其主要体现在企业过于依赖银行体系的问接融资，危机国家普遍缺少发达的资本市场，企业外部融资也以银行借贷为主，从而使金融风险集中在银行体系。发展亚洲债券市场无疑会深化亚洲地区的金融体系，纠正该地区过于依赖银行体系这种不合理的融资格局。

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　　三、判断题(正确的用A表示。错误的用B表示)

　　1.【答案】B

　　【解析】根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券和息票累积债券三类。有些附息债券可以根据合约条款推迟支付定期利率，因此被称为“缓息债券”。

　　2.【答案】A

　　【解析】除了政府部门直接发行的债券外，有些国家把政府担保的债券也划分为政府债券体系，称为政府保证债券。这种债券由一些与政府有直接关的公司或金融机构发行，并由政府提供担保。

　　3.【答案】B

　　【解析】发行债券满足了公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金，属于公司的借人资本;发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司自有资本。

　　4.【答案】B

　　【解析】附有赎回选择权条款的债券表明债券发行人具有在到期日之前买同全部或部分债券的权利;而附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。

　　5.【答案】A

　　【解析】债务人不履行债务，即债务人不能按时足额按约定的利息支付或者偿还本金。不同的债务人不履行债务的风险程度是不一样的，而一般政府债券不履行债务的风险最低。

　　6.【答案】B

　　【解析】通常来说，在本国发行的债券通常以本国货币作为面值的计量单位;在国际金融市场筹资，通常以债券发行地所在国家的货币或以国际通用货币为计量标准。

　　7.【答案】B

　　【解析】债券票面利率是债券年利息与债券票面价值的比率，其影响因素主要有：借贷资金市场利率水平、筹资者的资信、债券期限长短，因此仅凭期限因素无法判断票面利率的大小。

　　8.【答案】B

　　【解析】债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动，因为债券独立于实

　　际资本之外。

　　9.【答案】B

　　【解析】实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。在标准格式的债券券面上，通常印有债券面额、债券利率、债券期限、债券发行人全称、还本付息方式等各种债券票面要素。无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权和面值等，不记名，不挂失，可上市流通。

　　10.【答案】B

　　【解析】我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名和挂失，并以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。

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　　11.【答案】B

　　【解析】记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。由于记账式债券的发行和交易均无纸化，因此发行时间短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全。

　　12.【答案】B

　　【解析】债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权债务关系，债券持有者只允许按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。

　　13.【答案】B

　　【解析】记账式国债的主要特点是：①可以记名、挂失，以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好;②可上市转让，流通性好;③期限有长有短，但更适合短期国债的发行;④通过证券交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本;⑤上市后价格随行就市，具有一定的风险。

　　14.【答案】A

　　【解析】可转换公司债券的票面利率(或可转换优先股票的股息率)是指可转换债券作为一种债券的票面年利率(或优先股股息率)，由发行人依据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，通常低于相同条件的不可转换公司债券(或不可转换优先股票)。

　　15.【答案】B

　　【解析】根据政府债券发行主体的不同，可分为中央政府债券、地方政府债券。中央政府发行的债券称为国债。

　　16.【答案】B

　　【解析】国债可以分为实物国债以及货币国债。值得注意的是，此处的实物国债与实物债券不是同一个含义。实物债券是专指具有实物票券的债券，它与无实物票券的债券(如记账式债券)相对应;而实物国债是指以某种商品实物为本位而发行的国债。

　　17.【答案】B

　　【解析】本币国债以本国货币为面值发行，而外币国债以外国货币为面值发行。

　　18.【答案】B

　　【解析】记账式国债以记账形式记录债权，通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。投资者进行记账式证券买卖，必须在证券交易所设立账户。

　　19.【答案】B

　　【解析】储蓄国债(电子式)在发行时就对提前兑取条件作出了规定，即投资者提前兑取所能获得的收益是可以预知的，而且本金不会低于购买面值(因提前兑付带来的手续费除外)，也不承担由于市场利率变动而带来的价格风险。可流通记账式国债于到期前卖出，其收益是不能预知的，并要承担市场利率变动带来的价格风险。

　　20.【答案】A

　　【解析】对于发行人来说，发行现金汇人型附认股权证的公司债券可以起到一次发行和二次融资的作用。投资者在认购债券时需要缴纳认购资金，当投资者行权购人标的股票的时候需要再一次缴纳认购资金，从而使得债券的发行方只发行一次债券，就可以分两次募集资金。

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　　21.【答案】A

　　【解析】中央银行票据简称“央票”，它是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，是一种重要的货币政策日常操作工具，其期限通常在3个月～3年。中央银行票据本质上属于特殊的金融债券。

　　22.【答案】B

　　【解析】我国的混合资本债券是指商业银行为了补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务以及次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。

　　23.【答案】A

　　【解析】按照《保险公司次级定期债务管理暂行办法》，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息;另外，募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人无权向法院申请对募集人实施破产清偿。

　　24.【答案】B

　　【解析】混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息;若同时出现以下情况：最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。

　　25.【答案】A

　　【解析】1993年8月国务院颁布了《企业债券管理条例》规范企业债券的发行，通过整顿，企业债券发行的品种也大大减少，从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券以及地方企业债券两个品种。

　　26.【答案】B

　　【解析】2004年10月，中国证监会以及中国银监会，中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》。

　　27.【答案】A

　　【解析】我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。公司债券的发行人是根据《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。发行公司债券应当符合《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》规定的条件，经中国证监会核准。

　　28.【答案】B

　　【解析】公司债券的种类很多，不动产抵押公司债券、保证公司债券属于其中的两种。不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。所以，不能笼统地说公司债券属于抵押证券或担保证券。

　　29.【答案】B

　　【解析】2006年5月，中国证监会在颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。这种债券在综合协议交易平台进行交易。

　　30.【答案】A

　　【解析】国际债券的发行人主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构、各种基金会、工商财团以及自然人。

　　31.【答案】A

　　【解析】在日本发行的外国债券被称之为武士债券，其是由非日本发行人在日本债券市场发行的以日元为面值的债券。

　　32.【答案】A

　　【解析】国际债券在国际市场上发行，其计价货币通常是国际通用货币，一般以美元、英镑、欧元、日元和瑞士法郎为主，如此一来发行人筹集到的资金是一种可通用的自由外汇资金。

　　33.【答案】A

　　【解析】国际债券可分为欧洲债券和外国债券。

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