2019年初级经济师工商管理章节讲义第六章

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第六章　技术改造与新产品开发

第一节　技术改造概述

知识点：技术改造的含义和内容

(一)技术改造的含义(掌握)

技术改造是在坚持科学技术进步的前提下，在企业现有的基础上，用先进技术代替落后技术，用先进的工艺和装备代替落后的工艺和装备，以改变企业落后的技术面貌，实现以内涵为主的扩大再生产，达到提高产品质量、促进产品更新换代、节约能源、降低消耗、扩大生产规模、全面提高企业和社会经济效益的目的。

(二)技术改造的内容

技术改造的内容有广义和狭义之分。

广义的内容包括对企业进行整体性的改造、改建。

狭义的内容是指局部的技术改造。

狭义的技术改造主要包括以下内容(掌握)：

(1)设备更新改造：即用新的技术装备替换那些在技术上或经济上不宜继续使用的技术设备。

(2)工艺改革：运用新的科技成果，对产品的材料、加工制造的方法、技术和过程等进行改进与革新。

(3)产品更新换代。

(4)厂房、生产性建筑物和公用工程的翻新、改造。

(5)燃料、原材料综合利用和对粉尘、噪声的治理。

(6)零星固定资产的购置。

知识点：技术改造的原则和层次

(一)技术改造的原则(6点)(掌握)

(1)以提高经济效益为中心，并把提高企业经济效益和社会效益结合起来。

(2)以内涵为主扩大再生产。

(3)全面规划，首先抓好解决企业关键问题、薄弱环节和重点项目的技术改造，处理好当前和长远的关系。

(4)量力而行。

(5)“成龙配套”，以产品生产为主体，以工艺技术为基础，使各个方面工作协调配套。

(6)把技术先进性、生产适用性、经济合理性结合起来。

(二)技术改造的层次(掌握)

企业的技术改造可以分为三个层次：

(1)表层技术改造。主要表现为企业的装备更新。如能源的获得、新投入的增加、新设备的添置、新厂房的建造等。

(2)内层技术改造。主要表现为企业科学技术的运用。如新技术的应用、新产品的开发、新工艺的发明。

(3)深层技术改造。主要表现为企业科学化管理的实施。它是企业技术改造的核心，是企业技术改造成功的根本保证，是经过深入研究才能感受到的“技术改造”。如新管理方法的实施，生产方式的革新，新机构、新组织形式的采用，新市场的开拓等。

知识点：技术改造的基本程序(了解)

(1)调查本企业生产技术的历史和现状，掌握技术改造的时机，确定技术改造项目的轻重缓急。

(2)提出改造目标、方向、范围及预期达到的目标。

(3)提出改造方案，根据市场环境、内部条件，制定改造的各项目具体配套方案。

(4)可行性研究，在事前对预投资期的各种建设方案、技术方案和生产经营方案的实施可能性、技术先进性和经济合理性进行调查分析。

第二节　技术改造方案选择

知识点：技术改造规划

1.定义

企业技术改造规划是指企业在较长时期内，对企业的技术改造方向、任务和措施进行的计划。

2.企业技术改造规划的具体内容有：

(1)明确企业技术改造的战略目标、安排和实施步骤。

(2)确定企业生产过程应达到的技术水平。

(3)明确采用新技术、新工艺、新材料、新装备的水平及指标。

(4)确定劳动生产率、产品质量、能源和原材料节约、利润、劳动条件和环境保护等方面应达到的水平及措施。

(5)确定技术改造的重点、时间安排和进度。

(6)实施上述事项所必需的组织和技术措施，资金筹措和人员的培训。

知识点：技术改造项目的确定及其可行性研究(掌握)

技术改造项目的确定是指企业在企业技术改造规划的指导下，对即将实施的技术改造项目的一种考察和鉴定，即对拟订中的技术改造项目进行全面的、综合的技术经济调查研究，以便确定是实施还是放弃这个项目。

技术改造项目可行性研究一般分为四个阶段：

(1)确定投资方向阶段。

(2)项目的初步选择阶段。

(3)项目拟订阶段。

(4)项目的评价和决定阶段。

由于企业技术改造较为复杂，涉及的问题多，政策性强，因而进行可行性研究和经济评价难度较高。

(一)技术改造项目的技术可行性分析

1.技术可行性分析的核心是企业技术改造的技术等级的选择问题。

2.按照技术的先进程度一般可以将技术划分为尖端技术、先进技术、中间技术、初级技术、原始技术五个等级。

3.企业应该根据自身的实际情况，选择适用技术。

4.在进行技术等级选择时，企业应遵循的原则：

(1)以最小的代价取得最好的效果。

(2)有利于促进企业的技术进步。

(3)确保改造后能够消化推广。

(二)技术改造项目的经济可行性分析(重点掌握)

进行技术改造项目的经济可行性分析，需要对技术改造方案的总投资和经济效益进行对比分析。

在计算技术改造方案的总投资时，除了考虑由于进行技术改造而追加投资外，还应该把由于技术改造引起的某些生产能力消失给企业造成的损失计入总投资之中。即技术改造后形成的生产能力，不仅以追加投资为代价，而且还以旧的生产能力的消失为代价，这一代价将要靠改造后增加的收益按标准回收期予以收回。

其总投资公式：K总=K新+K损-K利

第三节　设备更新

知识点：设备的寿命

设备寿命分为使用寿命、经济寿命和技术寿命。

(一)设备的使用寿命

设备的使用寿命是指在正常使用、维护和保养的条件下设备的服务时间。

(二)设备的经济寿命

设备经济寿命也称“最佳更新期”。设备的经济寿命是考虑设备的有形磨损，根据最小使用费用(成本)的原则确定的设备寿命。设备的费用由两部分构成：一部分是购置设备时的投资费用，另一部分是维修保养、燃料动力消耗和劳务支出等经营费用。

前者随着设备使用年限的延长，其分摊费用越少;后者是由于有形磨损造成的设备低劣化，其值将逐年扩大。这两种具有相反趋势费用的和，必然会有最小值，这个最低的使用费用就是该设备的经济寿命费用。经济寿命费用所对应的设备使用年限，就是该设备的经济寿命。

(三)设备的技术寿命

企业在设备更新时，不但要考虑经济寿命，还要考虑未来技术进步对设备寿命的可能影响。从设备投入使用到因技术进步而更新所经历的时间，称为设备技术寿命。在技术寿命期间所对应的年平均使用费用(成本)称为“技术寿命费用”。

知识点：设备更新的含义与方法

设备的更新是指用技术性能更完善、经济效益更显著的新型设备来替换原有在技术上不能继续使用或经济效益上不宜继续使用的设备。

设备更新的前提是确定设备的最佳更新期。确定设备最佳更新期主要是依据设备的经济寿命。根据经济寿命来确定设备最佳更新时机的原则是使设备各种费用的总和为最小。

确定设备最佳更新期的方法有多种，这里仅介绍常用的低劣化数值法和面值法。

1.低劣化数值法(重点掌握)

固定资产的购置费：设K0代表设备的原始价值，O代表设备更新时的残值，T代表设备已使用的年限，则每年平均分摊的设备费用为(K0-O)/T。

设备低劣化的维护费：随着T的增长，年平均的设备费用不断减少，但设备的维护修理费用及燃料、动力消耗增加，这就叫“设备的低劣化”。若这种低劣化每年以λ的数值增加，则第T年的低劣化数值为λT，第T年中平均低劣化数值为λT/2。

第四节　新产品开发

知识点：新产品开发战略的含义与特征

(一)新产品开发战略的含义

新产品开发战略是企业在社会主义市场经济体制条件下，根据企业外部环境和内部条件的情况，为求得企业生存和长期稳定的发展，而对企业新产品开发的竞争域、新产品开发的目标、达到目标的途径和方法的总体谋划。

(二)新产品开发战略的特征

(1)全局性。

(2)未来性。

(3)系统性。

(4)竞争性。

(5)相对稳定性。

知识点：新产品开发战略的基本类型(掌握)

新产品开发战略的核心内容是：确定企业新产品开发的领域、新产品开发的目标、达到目标的途径和方法。这些内容的不同组合方式，便形成了不同的新产品开发战略。

四种典型战略：进取战略、紧随战略、保持地位战略、冒险战略

(一)进取战略

企业以较强的进取精神和雄厚的研究开发实力，推动新产品开发，使新产品尽快投放市场的战略。

进取战略的基本特征：

(1)新产品开发的竞争域确定在产品的最终用途和技术两个方面。

(2)目标确定为迅速扩大企业规模和提高市场占有率。

(3)创意构思多来源于市场营销或研究与开发的成果，或二者的结合。

(4)新产品创新的程度能达到首创水平，至少部分首创。

(5)投放市场的时机多数确定为率先投入。

(6)开发的方式一般为自行研制开发或合作开发。

采取这种战略，必须以雄厚的财力和很强的科研力量为支撑，不仅要不断地在研究与开发方面有巨大的投入，而且还要承担一定的市场风险。

适用范围：实力雄厚的大企业。

(二)紧随战略

紧随战略是指企业不抢先研制开发新产品，而当市场上一出现新产品，就立即进行仿制或寻找新产品的缺点而加以改进创新，以生产出功能、款式、包装等更好的产品。

紧随战略的基本特征：

(1)新产品开发的竞争域仅确定在产品的最终用途一个方面;

(2)新产品开发的目标确定为企业规模有所扩大;

(3)新产品创意构思来源于市场营销和生产过程;

(4)开发出的新产品一般为仿制的改进品;

(5)新产品投放市场的时机多为择机投入;

(6)新产品开发方式一般为自行研制或委托开发。

适用范围：一般适用于规模较小、开发能力不强的中小企业。

(三)保持地位战略

保持地位战略是指企业通过有选择地开发一些风险较小，且不改变企业基本产品结构的新产品，以保持企业现有的市场地位和竞争能力的新产品开发战略。

保持地位战略的基本特征：

(1)竞争域多是在市场上推广新的产品，以弥补由于现有产品的衰退而对企业带来的不利影响;

(2)目标一般是维持或适当扩大市场占有率和利润额;

(3)创意构思一般是市场营销，即借助于对市场需求的分析来开发新产品或改进产品;

(4)开发出的新产品多为模仿品;

(5)开发的方式多采用自行研制开发方式或引进开发方式。

保持地位战略是企业在新产品开发中最常采用的一种战略，一般适宜于实力一般、资源较少，且处于成熟产业或夕阳产业中的中小企业采用。

(四)冒险战略

冒险战略是企业倾注全力将大量资源投入新产品的开发，甚至不惜影响现有的生产经营秩序，以期彻底摆脱眼前困境或获取超常利益的战略。

一般适宜于实力雄厚的大企业集团采用。

这种新产品开发战略的基本特征是：

(1)竞争域确定为产品的最终用途和技术的结合方面，企业将力求在技术上有较大的改进，甚至出现技术革命;

(2)目标是企业快速发展和大幅度提高市场占有率;

(3)创意构思的来源一般是企业研究与开发的成果或许可证贸易;

(4)新产品的创新度期望是首创，甚至是首创中的艺术性突破;

(5)投放市场的时机多为率先投入;

(6)开发的方式一般是自行研制开发、引进开发或合作开发。

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