2020年注册会计师《财务成本管理》每日一练(11月19日)

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单选题

1、某股票的现行价格为 20 元，以该股票为标的资产的欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为 24.96，都在 6 个月后到期。年无风险报酬率为 8%，如果看涨期权的价格为 10 元，看跌期权的价格为( )元。

A.6.89

B.13.11

C.14

D.6

2、下列各项中，属于货币市场工具的是( )。

A.优先股

B.可转换债券

C.银行长期贷款

D.银行承兑汇票

多选题

3、某公司股票的当前市价为 6 元，有一种以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为 10元，到期时间为三个月，期权价格为 3 元。下列关于该看涨期权的说法中，正确的是( )。

A.该期权的内在价值为 4 元

B.该期权处于实值状态

C.如果希望买入该期权不亏损，股价最低需上涨至 13 元

D.该期权的时间溢价为 3 元

4、下列关于期权投资策略的表述中，正确的是( )。

A.保护性看跌期权可以锁定最低净收入和最低净损益，但不改变净损益的预期值

B.抛补看涨期权可以锁定最高净收入和最高净损益，是机构投资者常用的投资策略

C.多头对敲组合策略可以锁定最高净收入和最高净损益，适用于股价未来大幅波动的情况

D.空头对敲组合策略可以锁定最高净收入和最高净损益，在股价相对平稳的市场中较适用

5、有一项看涨期权，期权成本为 5 元，标的股票的当前市价为 50 元，执行价格为 50 元，到期日为 1 年后的今天，若到期日股票市价为 65 元，则下列计算正确的有( )。

A.多头看涨期权到期日价值为 15 元

B.多头看涨期权净损益为 10 元

C.空头看涨期权到期日价值为-15 元

D.空头看涨期权净损益为-10 元

答案见第二页

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1、

【答案】C

2、

【答案】D

3、

【答案】CD

4、

【答案】BD

5、

【答案】ABCD

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