注册会计师《经济法》知识点练习题：证?

　　知识点：证券公司的有关规定

　　根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是(　)。

　　A、接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖

　　B、为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失

　　C、将自营业务账户借给客户使用

　　D、要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核证券公司的有关规定。根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。

　　知识点：证券交易所的职责

　　根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所临时停市应()。

　　A、由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构

　　B、由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行

　　C、由国务院决定，证券交易所执行

　　D、由证券交易所决定，并在新闻媒体上公告

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核证券交易所的职责。证券交易所采取临时停市应及时报告国务院证券监督管理机构。

　　知识点：证券公司注册资本的规定

　　某证券公司的经营范围为：证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券自营;证券承销与保荐。根据《证券法》的规定，该证券公司的注册资本最低限额为(　)。

　　A、1000万元

　　B、5000万元

　　C、1亿元

　　D、5亿元

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核证券公司注册资本的规定。由于该证券公司同时经营证券自营和证券承销与保荐业务，因此注册资本最低限额为5亿元。

　　知识点：向询价对象配售股票的发行方式

　　某股份有限公司公开发行股票，其中部分采用向配售对象配售股份的发行方式，公开发行股票数量为2亿股，在初步询价结束后，下列情形中应当中止发行的有(　)。

　　A、提供报价对象为30家，其中有效报价对象为10家

　　B、提供报价对象为25家，其中有效报价对象为21家

　　C、提供报价对象为10家，其中有效报价对象为10家

　　D、提供报价对象为50家，其中有效报价对象为30家

　　【正确答案】AC

　　【答案解析】本题考核向询价对象配售股票的发行方式。根据规定，在初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

　　知识点：证券市场

　　关于证券市场，下列表述正确的是(　)。

　　A、流通市场是一级市场，发行市场是二级市场

　　B、证券发行人是指发行证券的单位，但不包括政府部门

　　C、证券登记结算机构、证券公司、证券交易所都是证券中介机构

　　D、证券投资者是指证券的买卖者，分为个人投资者与机构投资者

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核证券市场。发行市场是一级市场，流通市场是二级市场，选项A的表述错误。证券发行人是指发行证券的单位，一般有公司、企业、金融机构与政府部门等，选项B的表述错误。证券登记结算机构、证券公司是证券中介机构，证交所是交易场所，选项C的表述错误。

　　知识点：公开发行证券的情形

　　下列各项中，属于公开发行证券的情形有(　)。

　　A、向不特定对象发行证券

　　B、向累计超过50人的特定对象发行证券

　　C、向累计超过100人的特定对象发行证券

　　D、向累计超过200人的特定对象发行证券

　　【正确答案】AD

　　【答案解析】本题考核公开发行证券的情形。根据《证券法》的规定，向不特定对象发行证券和向累计超过200人的特定对象发行证券，属于公开发行证券。

　　知识点：违反《证券法》的法律责任

　　某公司违反《中华人民共和国证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，如公司全部财产不足以全部支付的，应当(　)。

　　A、按照同一比例分别支付

　　B、先承担民事赔偿责任

　　C、先缴纳罚金

　　D、先缴纳罚款

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考核违反《证券法》的法律责任。根据规定，违反《证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，其财产不足以同时支付的，应当先承担民事赔偿责任。

　　知识点：证券违法行为

　　违反法律规定，在限制转让期限内买卖证券的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人给予警告，并处以的罚款是()。

　　A、买卖证券等值以下

　　B、3万元以上30万元以下

　　C、30万元以下

　　D、3万元以上

　　[正确答案]B

　　[答案解析]本题考核证券违法行为的法律责任。违反法律规定，在限制转让期限内买卖证券的，责令改正，给予警告，并处以买卖证券等值以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

　　知识点：证券违法行为的法律责任

　　证券公司违反规定，超出业务许可范围经营证券业务，对其处罚措施，下列表述正确的有()。

　　A、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以3万元以上10万元以下的罚款

　　B、责令改正，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款

　　C、没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上60万元以下罚款

　　D、情节严重的，责令关闭

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考核证券违法行为的法律责任。证券公司违反规定，超出业务许可范围经营证券业务的，责令改正，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上60万元以下罚款;情节严重的，责令关闭。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以3万元以上10万元以下的罚款。

　　知识点：有限责任公司股东会的议事规则

　　根据《公司法》的规定，有限责任公司股东会会议对下列事项作出的决议中，必须经代表2/3以上表决权的股东通过的有()。

　　A、修改公司章程

　　B、减少注册资本

　　C、更换公司董事

　　D、变更公司形式

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】本题考核点是有限责任公司股东会的议事规则。股东会对公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式或者修改公司章程作出决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过。

　　知识点：要约收购的预定收购比例

　　甲公司已经持有A上市公司30%的股份，A公司已经发行的股份总额为10亿元，甲公司准备继续收购该公司的股份并依法采用要约方式，则甲公司预定收购的股份数额最低为(　)。

　　A、5000万股

　　B、5亿股

　　C、1亿股

　　D、4000万股

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核要约收购的预定收购比例。根据规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。

　　知识点：财务顾问的督导职责

　　上市公司收购的财务顾问督导期限为(　)。

　　A、拟定上市收购意向书至收购完成后12个月内

　　B、公告上市收购报告书至收购完成后12个月内

　　C、发出要约收购提示性文件至收购完成后5个月内

　　D、公告上市收购报告书至收购完成后6个月内

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考核财务顾问的督导职责。根据规定，自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，关注上市公司的经营情况，结合被收购公司定期报告和临时公告的披露事宜，对收购人及被收购公司履行持续督导职责。

　　知识点：协议收购的报告和公告期限

　　根据《证券法》的规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在(　)内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

　　A、5日

　　B、3日

　　C、10日

　　D、15日

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考核协议收购的报告和公告期限。根据规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

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