2021年基金从业资格《证券投资基金》每日一练(1月15日)

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试题部分

1、假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为0.25%，该年实际天数为365天，则该基金7月19日应计提的托管费为()万元。【单选题】

A.0.2367

B.0.4532

C.0.2397

D.0.2467

2、目前我国货币基金管理费率通常不高于()。【单选题】

A.0.33%

B.0.75%

C.1.5%

D.1%

3、基金的财务会计报告通常不包括()。【单选题】

A.季报

B.月报

C.年报

D.周报

4、从基金类型看，()的管理费率最高。【单选题】

A.股票基金

B.债券基金

C.衍生工具基金

D.货币市场基金

5、假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金份额总数为30亿份，那么其基金份额净值为()元。【单选题】

A.1.00

B.1.16

C.1.23

D.1.35

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参考答案及答案解析

1.正确答案：C

答案解析：目前，我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。H=E·R/当年实际天数=35000×0.25%/365=0.2397(万元)，E表示前一日基金资产净值，R表示基金管理费率。

2.正确答案：A

答案解析：目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。

3.正确答案：D

答案解析：根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

4.正确答案：C

答案解析：在西方成熟基金市场中，基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，基金管理费率越低；基金风险程度越高，基金管理费率越高。不同类别及不同国家、地区的基金，管理费率不完全相同。但从基金类型看，衍生工具基金的管理费率最高。

5.正确答案：A

答案解析：本题考查基金份额净值的计算，基金份额净值=(基金资产-基金负债)/基金总份额=(35-5)/30=1(元)。

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