2021年基金从业资格《基金法律法规》每日一练(2月18日)

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试题部分

1、基金信息披露最主要的责任人是()。【单选题】

A.基金上市交易的证券交易所

B.基金管理人

C.基金注册登记人

D.基金托管人

2、基金份额持有人自行召集持有人大会时，应至少提前()日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、表决方式等事项。【单选题】

A.45

B.30

C.10

D.15

3、以下不在基金财务报表附注中披露的内容是()。【单选题】

A.主要会计政策

B.基金资产负债表日后非调整事项的说明

C.投资组合重大变动

D.关联方关系及其交易

4、基金信息披露的最根本、最重要的原则是()原则。【单选题】

A.时效性

B.重要性

C.真实性

D.全面性

5、要求将信息向市场上所有投资者披露，而不是向个别机构或投资者披露，体现的是信息披露的()原则。【单选题】

A.规范性

B.易得性

C.公平性

D.完整性

>>>答案及解析部分请点击下一页查看~

参考答案及答案解析

1、正确答案：B

答案解析：基金信息披露最主要的责任人是基金管理人。

2、正确答案：B

答案解析：根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

3、正确答案：C

答案解析：基金财务报表附注的披露内容主要包括：基金的基本情况，会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明，主要会计政策和会计估计，会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明，税项，或有和承诺事项，资产负债表日后非调整事项的说明，关联方关系及其交易，报表重要项目的说明，利润分配情况，期末基金持有的流通受限证券，金融工具风险及管理等。

4、正确答案：C

答案解析：真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

5、正确答案：C

答案解析：要求将信息向市场上所有投资者披露，而不是向个别机构或投资者披露，体现的是信息披露的公平性原则；基金信息披露内容方面应遵循的基本原则(1)真实性原则。真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。(2)准确性原则。准确性原则要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言。(3)完整性原则。完整性原则要求披露可能影响投资者决策的某一具体信息时，必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露，不仅披露对信息披露义务人有利的信息，更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素。(4)及时性原则。及时性原则要求以最快的速度公开信息，体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。及时性原则还要求公开披露信息处于最新状态。为此，基金管理人还应定期更新招募说明书。(5)公平性原则。公平性原则要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露。

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