2021年基金从业资格《证券投资基金基础知识》每日一练(9月17日)

试题部分

1、根据()的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。【单选题】

A.《基金合同的内容与格式》

B.《证券投资基金法》

C.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

D.《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》

2、证券投资基金会计核算的主要责任主体是()。【单选题】

A.基金管理公司

B.基金管理公司与基金托管人

C.证券投资基金

D.基金托管人

3、证券投资基金一般在()结转当期损益。【单选题】

A.每日

B.月末

C.周末

D.年末

4、目前，我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的()的年费率计提。【单选题】

A.0.1%

B.0.25%

C.0.15%

D.0.5%

5、以下关于基金销售服务的表述，不正确的有()。【单选题】

A.可以通过人员推销、广告促销、营业推广、公共关系等进行促销

B.基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支，费率大约为0.5%

C.基金管理公司可以进行直销

D.专业投资人员可以为客户提供个性化理财服务

>>>答案及解析部分请点击下一页查看~

参考答案及答案解析

1、正确答案：A

答案解析：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。

2、正确答案：A

答案解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的主要责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

3、正确答案：B

答案解析：利润核算是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

4、正确答案：B

答案解析：目前，我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费；开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%；股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。

5、正确答案：B

答案解析：基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支，费率大约为0.25%；选项ACD说法正确。

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