2021年期货从业资格备考知识点：证券投资基金的费用

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(一)基金管理费

1、按每个估值日基金净值的一定比率逐日计提，按月支付，管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比

2、股票基金通常按1.5%比例计提基金管理费；债券基金管理费率一般低于1%，货币市场基金管理费率为0.33%

3、管理费从基金的股息、利息收益或基金资产中扣除，不另收取

(二)基金托管费

1、按基金净值的比率逐日计提，按月从基金资产中支付

2、封闭式基金托管费率为0.25%，开放式基金托管费率通常低于0.25%，股票基金托管费率高于债券基金和货币市场基金

3、基金托管人可调低托管费率，经证监会核准公告，无须为此召开持有人大会

(三)基金交易费

主要包括：印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费

(四)基金运作费

1、包括：审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费

2、基金运作费影响基金份额净值小数点后第5位的，即大于基金净值10万分之一，应预提或待摊记入基金损益，反之，应于发生时直接计入基金损益

(五)基金销售服务费

1、只有货币市场基金收取销售服务费

2、收取销售服务费的基金通常不再收取申购费

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