2021年期货从业资格《期货法律法规》每日一练(7月26日)

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试题部分

1、期货公司的风险监管指标标准规定，期货公司的净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于()。【单选题】

A.40%

B.50%

C.100%

D.150%

2、期货公司在开展各项业务过程中，为应对可能发生的风险损失所需要的资本是指()。【单选题】

A.期货公司保证金

B.最低限额结算准备金

C.风险资本准备

D.净资本

3、中国证监会规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的()。【单选题】

A.120%

B.130%

C.150%

D.160%

4、期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了()的，中国证监会派出机构可以认定其风险监管指标不符合规定标准。【多选题】

A.保留意见

B.无保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见

5、期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度及风险管理制度，建立动态的风险监控和资本补充机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。()【判断题】

A.正确

B.错误

答案见第二页>>>

答案解析

1、正确答案：C

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第八条期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：(一)净资本不得低于人民币3000万元；(二)净资本与公司风险资本准备的比例不得低于100%；(三)净资本与净资产的比例不得低于20%；(四)流动资产与流动负债的比例不得低于100%；(五)负债与净资产的比例不得高于150%；(六)规定的最低限额结算准备金要求。

2、正确答案：C

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第十一条期货公司风险资本准备是指期货公司在开展各项业务过程中，为应对可能发生的风险损失所需要的资本。第十二条最低限额结算准备金是指期货公司按照交易所及登记结算机构的有关要求以自有资金缴存用于履约担保的最低金额。

3、正确答案：A

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第九条中国证监会对风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。最低限额结算准备金不设预警标准。

4、正确答案：C、D

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第二十四条期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了保留意见、带强调事项段或其他事项段无保留意见的，期货公司应当自审计意见出具的5个工作日内就涉及事项对风险监管指标的影响进行专项说明，并向住所地中国证监会派出机构进行书面报告。中国证监会派出机构可以视情况要求期货公司限期改正并重新编制风险监管报表；期货公司未限期改正的，中国证监会派出机构可以认定其风险监管指标不符合规定标准。期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了无法表示意见或者否定意见的，中国证监会派出机构可以认定其风险监管指标不符合规定标准。

5、正确答案：A

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第四条期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度及风险管理制度，建立动态的风险监控和资本补充机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。

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