超详细指南！2025年税务师考试报考全攻略来了

更新时间：2025-03-18 10:39:27 来源：环球网校

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税务师报名、考试、查分时间免费短信提醒

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摘要 2025年税务师考试时间已确定为11月15日至11月16日。本文为大家分享2025年税务师考试报考全攻略，包含税务师考试报名要求、流程、科目搭配等一系列问题。建议收藏本文！

2025年税务师考试时间已确定为11月15日至11月16日。本文为大家分享2025年税务师考试报考全攻略，包含税务师考试报名要求、流程、科目搭配等一系列问题。

2025年税务师报名条件

各位考生如果不清楚自己是否符合税务师考试的报考条件，可以一键查询是否符合报考条件<<

(一)中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：

1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

(二)有下列情形之一的人员，不得报名参加税务师职业资格考试：

1.税务师职业资格证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。

2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。

问题一：如果最高学历是非全日制学历，工作年限又要怎么计算呢？

有些人是取得学历后工作，有些人是工作后取得学历，有些是边工作边求学，非脱产取得学历，如自学考试学历、成人学历等都是有工作经历在前。

因此，凡符合国民教育学历(学信网可查询)，工作经历在前或在后都是一样的，符合条件都可以报考。

问题二：如何定义从事经济、法律相关工作？

官方对于工作类型的定义比较宽泛，只要年限满足即可成功报名。

(三)税务师免试规定

符合报名条件，并具备下列条件之一者，可申请免试相应科目：

1.已评聘经济、审计等高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可申请免试《财务与会计》科目。

2.已评聘法律高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可申请免试《涉税服务相关法律》科目。

2025年税务师报名及考试时间

(一)报名时间

2025年税务师报名公告暂未发布，参考2024年税务师报名时间是5月8日10:00至7月8日17:00，补报名时间是8月6日10:00至8月16日17:00，预计2025年报名时间相差不大！

避免错过时间，考生可以在文章顶部信息栏免费预约短信提醒服务，预约成功后，届时会短信通知大家2025年税务师报名时间、考试时间等重要信息，请及时预约。点击查看详情>>2025年税务师考试报名时间及报名入口汇总，内容持续更新。

(二)考试时间

2025年11月15日：09:00—11:30 税法(一)13:00—15:30 税法(二)16:30—19:00 涉税服务相关法律

2025年11月16日：09:00—11:30 财务与会计14:00—16:30 涉税服务实务

2025年税务师考试形式

考试采用闭卷计算机化考试方式，即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。

考试系统支持以下输入法：微软拼音输入法、谷歌拼音输入法、搜狗拼音输入法、极品五笔输入法、搜狗五笔输入法。不提供手写板等辅助输入设备与软件。

税务师成绩管理规定

考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。

税务师考试科目

1. 《税法(一)》

核心内容：聚焦流转税与资源税，包括增值税、消费税、车辆购置税等税种的基本原理及政策应用。

特点：知识点集中，增值税占比超50%，需掌握税种计算与优惠政策。

2. 《税法(二)》

核心内容：以所得税为主，涵盖企业所得税、个人所得税及国际税收规则。

特点：与《税法(一)》关联紧密，需结合实务案例理解税会差异调整。

3. 《涉税服务实务》

核心内容：强调税务代理、纳税申报、税收筹划等实际操作技能。

特点：综合性强，主观题占比高(简答题、综合题)，需结合《税法一》《税法二》知识解决实际问题。

4. 《涉税服务相关法律》

核心内容：涵盖行政法、民商法、刑法及诉讼法律，重点考察法律条文的理解与应用。

特点：记忆量大，需区分实体法与程序法，适合法律基础较好的考生。

5. 《财务与会计》

核心内容：融合财务管理与会计实务，包括财务报表分析、成本控制及企业破产清算等。

特点：计算题占比高(约60%)，需熟悉《企业会计准则》及财务决策模型。

税务师题型题量

税务师考试分为客观题、主观题(仅涉税服务实务一科有)两大部分。客观题包括：单选题、多选题、计算题、综合分析题；主观题包括简答题、综合分析题。

科目	单项选择题	多项选择题	计算题	简答题	综合分析题
《税法一》	40题/60分	20题/40分	2大题/16分		2大题/24分
《税法二》	40题/60分	20题/40分	2大题/16分		2大题/24分
《涉税服务实务》	20题/30分	10题/20分	/	5题/40分	2大题/50分
《财务与会计》	40题/60分	20题/40分	2大题/16分		2大题/24分
《涉税服务相关法律》	40题/60分	20题/40分	/		5大题/40分

税务师报考科目搭配建议

一年考两科
搭配建议	搭配原因
《税法一》+《税法二》	《税法一》和《税法二》是税务师考试的主要内容，税法知识架构是相通的，建议大家在同一年内进行备考。两个科目的难度在税务师考试中较低，扎实掌握科目主要考点，即可轻松过关。
《财务与会计》+《涉税服务相关法律》	适合理解记忆能力高，并且计算能力也强的考生。针对记忆和计算能力较强的人，可以将这两门通过率高的科目放在第一年。需要注意的是这一组搭配的记忆内容多，考生要确保自己有充足的时间准备。
《涉税服务实务》+《财务与会计》	二者是税务师考试中令备考学员头疼的一个组合，对计算能力要求比较高，如果考生基础知识掌握牢固，并且计算能力高，可以考虑第一年考《财务与会计》和《涉税服务实务》这一搭配。
一年考三科
搭配建议	搭配原因
《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》	这是选择率较高的报考方式，是难度较低的科目搭配，也是效率较高的组合。《税法一》和《税法二》两门科目一脉相承，而二者与《涉税服务实务》联系密切，能为《涉税服务实务》的学习奠定基础，降低考生在复习时的难度，只是它的考查方式更加灵活。难度组合属于两门较易的科目+一门很难的科目。
《财务与会计》+《涉税服务相关法律》+《涉税服务实务》	这组搭配适合有一定知识基础的考生，具有注会基础的考生可以考虑这组搭配模式，科目之间的关联性有助于考试顺利通过。备考时需要记忆的内容量大，理解能力要求高，理解的内容很多、记忆的难度很大。
一年考四科
搭配建议	搭配原因
《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》	这组搭配是在三税的基础上新增了《涉税服务相关法律》。三税的内在关联性强，组合学习能够提升效率，降低备考压力。虽然《涉税服务相关法律》的加入调高了考试难度，但只要做好规划认真准备，一次过四科的概率还是非常大的。这一组合需要理解记忆能力和计算能力双重发挥，因此适合理解记忆能力高，并且计算能力也强的考生，但是这个组合需要考生有足够的时间进行备考。
《税法一》+《税法二》+《涉税服务相关法律》+《财务与会计》	这组搭配主要考虑到《税法一》、《税法二》与《财务与会计》之间的联系，科目之间可以相互促进。如果考生想要同时备战税务师和注册会计师，本组的搭配方式可以让备考两证的你压力骤减；或者是已经通过CPA的考生，这一科目组合也能够轻松掌握。
《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》+《财务与会计》	同样在三税的基础上增加一门难度较大的《财务与会计》。两易+两难的科目组合很好地综合了考试难度，增加考生一次过关的信心和决心。整体来说，此组选择备考难度较大，对考生的综合能力要求比较高，需要花费的时间也较多，适合有一定基础、备考时间较充裕的考生。