当前位置： 首页 > 中级经济师 > 中级金融专业知识与实务 > 2022-中级金融-课后作业-第5章-证券投资基金的费用-基金费用的种类-在基金运作过程中涉及的费用

1.【多选题】

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用；另一类是基金管理过程中发生的费用。以下（  ）费用不参与基金的会计核算。

A

基金管理费

B

申购费

C

信息披露费

D

赎回费

E

基金转换费

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参考答案: B,D,E

题目解析:

本题考查基金费用的种类。

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费（认购费）、赎回 费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、 持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

这两大类费用的性质是不同的。 第一类费用并不参与基金的会计核算，第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

故本题的正确答案为BDE。

本题解析反馈: 没看懂 看懂

考核知识点:

证券投资基金的费用

试题难度:

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