《初级工商专业》辅导：财务管理的内容(3)
更新时间：2010-10-09 11:13:42
来源：|0
浏览
收藏
浏览
收藏
三、营运资金管理
财务管理的日常活动是对营运资金的管理，包括对流动资产的管理和对负债的管理。
(一) 现金及有价证券管理
现金是指生产经营过程中以货币形式存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
1.职工工资、各种工资性津贴。
2.个人的劳务报酬。
3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助等。
5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。
6.出差人员必须随身携带的差旅费。
7.结算起点1000元以下的零星支出。
8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
不能坐支现金，即不能用收到的现金直接支付现金开支
不能出租出借银行账户
不能套用银行信用
不能保存帐外公款以及公款存入私人账户
有价证券变现能力强，当现金不足时，需要有价证券变现;当现金过剩时需要，转换成有价证券。
(二) 应收账款管理
应收账款是指企业由于对外销售其产品、材料、提供劳务及其他原因，应该向购货单位或接受劳务的单位收取的款项。
1. 信用标准—5C(信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况)
2. 信用条件
3. 收款政策
(三) (四) 存货管理
存货是指企业在日常生产经营过程中为生产或销售而储备的物资。
例题：某企业全年需要某种原料480吨每吨原料年库存保管成本为200元，一次订货成本为30元，则该企业的经济订货批量为多少吨。
Q*= (2*480*30/200)1/2=12吨
环球网校2010年经济师考试网络辅导热招中 转自环 球 网 校edu24ol.com
编辑推荐
最新资讯
- 2020年初中级经济师《经济基础》章节考点汇总2019-11-15
- 2019年初中级经济师《工商管理》考点汇总2019-10-17
- 2019年初中级经济师《金融经济》考点汇总2019-10-15
- 2019年初中级经济师《建筑经济》考点汇总2019-10-15
- 2019年初中级经济师《财政税收专业》考点汇总(10月12日更新)2019-10-12
- 2019年初中级经济师《经济基础》考点汇总2019-10-10
- 2019年经济师考试这12个公式必备！2019-09-10
- 2019年全国经济师考试教材正式出版！2019-07-09
- 2019年经济师考试备考必背公式集合汇总2019-04-25
- 2019年经济师考试备考必背公式集合三2019-04-25
打卡人数
