2009年5月理财规划师二级综合评审试题

2009年5月理财规划师二级综合评审试题

　　综合评审案例分析题(共3道题，第1~2题每题20分，第3题60分，共100分)

　　一、2001年郑先生与刘女士相识，并于同年7月登记结婚，婚前郑先生收付15万元贷款购买了房屋一套，价值60万元，为祝贺二人结婚，郑先生的父亲给二人10万元结婚贺礼。二人生有一女郑婷。2003年郑先生外出时结识韩女士，两人很快发展成情人关系，并生有一子郑峰。郑先生为韩女士母子购买了一套价值40万元的房屋，用于居住。2008年郑先生因意外去世，留有一份自书遗嘱，将遗产中的30万元留给了韩女士。郑先生去世时与刘女士结婚购买的房屋已增值至100万元，婚姻期间共同还贷20万元。除房产与贺礼外郑先生家庭还有金融资产80万元，2009年初郑先生的父亲去世，留有遗产40万元，郑先生母亲早亡，只有一个弟弟郑海，请问：

　　1. 郑先生的遗产共有多少元?

　　2. 郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产?

　　3. 郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配?

　　二、田先生的儿子今年8岁，还有10年上大学，田先生夫妇希望能送儿子到美国读大学，预计届时国外四年学费及生活费共计约20万美元。为了积累足够的教育资金，田先生从家庭资产中拿出20万元作为自动资金，采用稳健投资策略，每年保证投资回报率5%，其余教育金采用每月定期定投的方式进行积累。

　　1. 请为田先生夫妇制定子女教育规划方案。

　　2. 请概述教育储蓄、教育保险两种教育金积累方式的优缺点?

　　3. 请概述教育储蓄、教育保险两种教育金累积方式的优缺点?

　　注：汇率为1美元=6.83元人民币

　　三、客户基本资料：

　　冯先生与冯太太生活在一个国际化大都市，今年均32岁，冯先生在外资企业做管理工作，月薪12，000元(税前);妻子是某大学副教授，月薪6，000元(税前)。二人每月按照税前工资的10%缴纳“三险一金”。冯太太学校分给冯太太一套80平米的住宅，目前市价80万元，用于出租。2006年冯太太喜得一对双胞胎儿子，为了获得更大的生活空间，冯先生2007年1月收付30万贷款购买了一套价值150万元的120平米住房一套，采用等额本息还款方式，贷款当月开始还款，贷款期限20年。

　　冯先生家庭财务支出比较稳定 ，除了基本的伙食、交通通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出，儿子出生后每月需各种营养、衣物用品费用1500元，二人有一辆市值20万元的中档汽车，每月各种养车费用约1500元。冯太太办的美容卡每年需要12000元，夫妇平均每月的日常生活开支为3000元，冯先生应酬较多，家庭应酬支出平均每月2000元，每年旅游支出1万元。

　　夫妇二人对金融投资均不是十分在行，两年前经人介绍购买了20万元的股票，一度增值到40万元，因此冯先生2007年初又追加投资20万元，结果经历了股市暴跌，目前市值仅余25万元。出股票外，冯先生家庭里有即将到期的定期存款50万元，活期存款10万元。家庭期望的年投资回报率为6%。冯先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险。

　　目前，冯先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：

　　1. 冯先生考虑到目前家庭轿车使用年头已久，并且儿子长大后，轿车空间已不够使用，因此希望购买一辆价值40万元的别克三厢汽车。

　　2. 冯先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。

　　3. 孩子是夫妻二人的希望，他们希望儿子能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中学阶段教育开支并不太大，因此冯先生想请理财规划师着重为其解决儿子的高等教育费用问题。儿子还有16年上大学，夫妻二人希望儿子在国内读完大学后能双双到国外留学两年，预计共需要高等教育金120万元。

　　4. 尽管冯先生夫妻二人单位福利都不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同事想在身后能够为儿子留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔财富。夫妻二人希望55岁退休，届时能有250万元。的退休养老金。

　　5. 能够对现金等流动资产进行有效管理。

　　提示：信息收集时间为2007年12月31日。

　　不考虑存款利息收入。

　　月支出均化为年支出的十二分之一。

　　工资薪金所得的免征额为1600元。

　　银行贷款利率为6.25%。

　　计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。

　　1. 客户财务状况分析：(26分)

　　(1)编制客户资产负债表(计6分，住房贷款项目：2分)

表-1 资产负债表 单位：元

　　(2)编制客户现金流量表(计8分，冯先生收入：2分;冯太太收入：2分;房屋按揭还贷：2分)。

表-2 现金流量表 单位：元

　　(3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率，以后分数表示，保留到整数位)(6分)。

　　①客户财务比率表(2分)

　　②客户财务比率分析：(4分)

　　(4)客户财务状况预测(3分)

　　(5)客户财务状况总体评价(3分)

　　2. 理财规划目标(5分)

　　3. 分项理财规划方案(25分)

　　4. 理财方案总结(4分)

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