2013年理财规划师二级考试实操知识模拟试卷（二）

　　51. 蒋小姐打算购买人身保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师对于人身保险的解释不正确的是 ()。

　　(A)人身保险的保险标的是人的身体和寿命 (B)人身保险不适用损失补偿原则

　　(C)人身保险的保险标的可以估计 (D)人身保险的保险期限具有长期性

　　52. 小林2008年取得特许权使用费共两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元，则他为这两次特许权使用费所得应缴纳的个人所得税为()元。

　　(A)1500 (B)1340

　　(C)1200 (D)1160

　　53. 某歌星今年6月参加一场演唱会，取得出场费收入80000元，将其中30000元通过当地教育机构捐赠给希望小学，则该歌星此次取得的出场费收入应缴纳的个人所得税为()元。

　　(A)8200 (B)10000

　　(C)8000 (D)11440

　　54. 于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2008年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了房屋一套用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元，则该房屋属于()。

　　(A)于先生的个人财产 (B)王小姐的婚前个人财产

　　(C)婚后共同财产 (D)二人合伙共有的财产

　　55. 接上题，二人离婚时王小姐可分得 ()万元的财产。

　　(A)30 (B)36

　　(C)20 (D)26

　　56. 接上题，房屋贷款属于()。

　　(A)于先生婚前的个人债务 (B) 王小姐的婚前个人债务

　　(C)夫妻共同债务 (D) 于先生的婚后个人债务

　　57. 郑先生与郑女士1986年登记结婚，婚后生有一子涛涛，2009年涛涛13岁时二人因感情不和起诉离婚，则()。

　　(A)涛涛被判给郑先生 (B)涛涛被判给郑女士

　　(C)看涛涛和谁比较亲近 (D)主要征求涛涛的意见

　　58. 钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2009年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归()。

　　(A)朋友 (B)张先生

　　(C)国家 (D)朋友、张先生平分

　　59. 接上题，钱老先生的口头遗嘱()。

　　(A)因见证人问题无效 (B)因形式问题无效

　　(C)因遗赠抚养协议问题无效 (D)有效

　　60. 小强与妹妹小兰的父母在小强10岁时因车祸身亡，兄妹二人随奶奶一同生活，除此之外二人没有其他亲属，2009年小强因病去世，留有父母遗嘱的10万元遗产，则小兰可以获得 ()万元的遗产。

　　(A)0 (B)5

　　(C)10 (D)20

　　61. 理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括()。

　　(A)明确目的，制定计划 (B)搜集材料，分类汇总

　　(C)一鼓作气，运思行文 (D)目标明确，正文规范

　　62. 综合理财规划建议书写作的操作要求不包括()。

　　(A)全面 (B)精确

　　(C)细致 (D)有条理

　　63. 通货膨胀率应反映在综合建议书的()部分。

　　(A)前言 (B)假设

　　(C)正文 (D)结尾

　　64. 资产负债表现金及现金等价物一栏不包括()。

　　(A)定期存款 (B)短期期债券

　　(C)货币市场基金 (D)人寿保险现金价值

　　65. 理财规划建议书正文的写作一般包括()步骤。

　　(A)八个 (B)六个

　　(C)五个 (D)四个

　　66. 某客户2008年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5。34%，则该客户2009年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

　　(A)69.12 (B)72。15

　　(C)79.18 (D)88。43

　　67. 接上题，如果该客户每月税后收入8000元，则该客户2009年的负债收入比率为()。

　　(A)62.75% (B)58。12%

　　(c)52.16% (D)48。19%

　　68. 接上题。负债收入比率的标准值是()。

　　(A)10% (B)40%

　　(C)50% (D)70%

　　69. 保险的双十原则是指()。

　　(A)保额是年结余的10倍 (B)保额是年收入的10%

　　(C)保费是年可支配收入的10% (D)保费是年结余的10倍

　　70. 通常家庭意外现金储备的额度()。

　　(A)占资产的10% (B)占资产的5%

　　(C)每月支出的3-6倍 (D)视家庭结构而定

　　二、案例选择题(71～100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案

　　请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)

　　案例一：小顾和小时计划年底结婚，5年后买房，目前小顾税前月收入6000元，小时 为5000元，租房居住，二人已经储蓄8万元，其中5万元用于结婚各项开支，其余3万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%(以税前收入为基础)作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为8%。

　　假设他们买房时的银行贷款利率为6。3%，贷款期限为25年，不考虑他们的工资增长。

　　根据案例一回答71-74题：

　　7l、在理财规划中，符合合理的房贷月供与税前月总收入的比例为 ()。

　　(A)50% (B)25%

　　(C)35% (D)45%

　　72. 如果按照上一问的比例从工资收入中支付月供，在不考虑税收的情况下，他们可以承担的贷款总额为()元。

　　(A)414929 (B)248958

　　(C)746873 (D)580901

　　73. 如果按月计算，则小顾和小时的购房基金在买房时可以有()元的积累。

　　(A)44695 (B)202061

　　(C)246757 (D)276554

　　74. 如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为 ()。

　　(A)62.71% (B)60。01%

　　(C)70.18% (D)68。33%

　　案例二;老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

　　老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益为3%。

　　根据案例二回答75-79题：

　　75. 老王退休时的退休基金缺口为()元。

　　(A)170545 (B)167909

　　(C)613527 (D)296956

　　76. 为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为()元。

　　(A)5478 (B)2789

　　(C)6574 (D)6552

　　77. 考虑到儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期，6%的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付 ()元的首付款。

　　(A)1046855 (B)837484

　　(C)1164050 (D)931240

　　78. 考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为()元。

　　(A)613781 (B)676987

　　(C)611145 (D)674351

　　79. 既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元(含租费)，则其每月还需要向其基金投入()元。

　　(A)713 (B)724

　　(C)1250 (D)1261

　　案例三：今年5月，张先生与唐小姐刚刚结婚，近日打算购买新房，于是找到好友韩先生，借款50万元，约定明年的这个时候全额归还。结婚后，张先生为唐小姐购买了一份保额为50万元的人身保险，受益人未定，张先生、唐小姐的父母均健在，两人未有小孩。

　　根据案例三回答80~83题

　　80. 为了更好的获得韩先生的信任，保证偿还借款，张先生可以购买()元。

　　(A)责任保险 (B)信用保险

　　(C)人身保险 (D)保证保险

　　8l、张先生为唐小姐购买的人身保险的当事人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)张先生

　　(C)张先生的父母 (D)唐小姐的父母

　　82. 张先生为唐小姐购买的人身保险的受益人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)张先生、唐小姐的父母

　　(C)张先生的父母 (D)唐小姐、张先生的父母

　　83. 假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是()。

　　(A)此保险金不能用于偿还债务 (B)张先生可以获得20万元

　　(C)此保险金可用于偿还债务 (D)张先生可以获得50万元

　　案例四：潘先生投资某债券，该债券面额1000元，息票率为10%，每年付息，期限10年。

　　根据案例四回答84-87题：

　　84. 如果发行时市场利率为8%，则潘先生购买该债券的价格为()元。

　　(A)1135.90 (B)1134。20

　　(C)1022。36 (D)3607。58

　　85. 如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8。7%。则潘先生出售该债券的价格为()元。

　　(A)1135.9 (B)1134。20

　　(C)1104。13 (D)1066。09

　　86. 接上题，潘先生在第三年末出售该债券时所实际获得的持有期年化收益率为()。

　　(A)7.89% (B)7。94%

　　(C)6。40% (D)8。00%

　　87. 如果潘先生每年须就其所获得的利息支付20%的利息所得税，则潘先生在第三年末出售该债券时所实际获得的持有期年化收益率为()。

　　(A)6.17% (B)4。82%

　　(C)5。10% (D)6。22%

　　案例五：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992年冯先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营了一家公司，占有50%的股份。1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2001年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2005年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。

　　根据案例五回答88-95题;

　　88. 冯先生及其父亲去世后，冯宁可继承()万元的遗产。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　89. 冯先生父亲的遗产应该按照()来继承。

　　(A)法定继承 (B)遗嘱继承

　　(C)遗赠 (D)遗赠抚养协议

　　90. 冯先生及其父亲去世后，冯女士可继承()万元的遗产。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　91. 赵先生的法定继承人是()。

　　(A)冯女士 (B)赵金

　　(C)冯女士、赵金 (D)冯女士、赵金、冯宁、冯玉

　　92. 30万元的房产属于 ()。

　　(A)赵先生的婚前个人财产 (B) 冯女士的婚前个人财产

　　(C)婚后共同财产 (D)金女士的个人财产

　　93. 赵先生去世时，赵先生与冯女士的家庭财产共计()万元。

　　(A)90 (B)160

　　(C)170 (D)200

　　94. 赵先生及其父亲去世时，冯女士可继承()万元的遗产。

　　(A)0 (B)30

　　(C)40 (D)50

　　95. 冯女士共有财产()万元。

　　(A)80 (B) 110

　　(C) 111 (D)125

　　案例六：2009年周先生每月税前收入12000元，需缴纳10%的三险一金。每月生活日常支出5000元。房贷支出3000元，周先生现有活期存款6万元，定期存款30万元，国债10万元，股票20万元，房贷余额15万元。

　　根据案例六回答96～100题：

　　96. 周先生2009年现金流量表中工资薪金所得是()。

　　(A)107920 (B)112980

　　(C)127380 (D)144000

　　97. 周先生的结余比率为()。

　　(A)11.05% (B)15。03%

　　(C)24.63% (D)33.33%

　　98. 年结余比率的参考值为()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

　　99. 周先生的投资与净资产比率是()。

　　(A)32.19% (B)45.16%

　　(C)58.82% (D)62.79%

　　100. 投资与资产比率的参考值()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

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