2014年经济师考试《中级金融》辅导：金融风险管理的国际规则

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　　三、金融风险管理的国际规则：“巴塞尔新资本协议”

　　巴塞尔银行监管委员会在2004年6月通过并公布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(简称“巴塞尔新资本协议”)。“巴塞尔新资本协议”的 核心在于全面提高商业银行的风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。

　　1.“巴塞尔新资本协议”的目标：五大目标

　　(1)把评估 资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，促进银行经营的安全稳健性;

　　(2)在充分强调银行自己的 内部风险评估体系的基础上，促进各国银行的公平竞争;

　　(3)激励银行提高 风险计量与管理水平;

　　(4) 资本更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度;

　　(5)重点放在 国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。

　　2.“巴塞尔新资本协议”的内容：三大支柱

　　(1) 最低资本要求

　　最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险扩展到全面涵盖 信用风险、市场风险和操作风险。(信用风险：标准法、内部评级法。市场风险：标准法、内部模型法。操作风险：基本指标法、内部测量法、标准法)

　　(2) 监管方式与监管重点

　　明确和强化了各国金融监管当局的三大职责：全面监管银行 资本充足状况;培育银行的内部信用评估体系;加快制度化进程。

　　监管方法是现场检查与非现场检查并用。

　　(3)市场约束

　　从公众的角度看待银行，对银行提出 信息披露要求，信息披露的内容包括资本结构、资本充足率、信用风险、市场风险和操作风险等，使市场参与者更好地了解银行的财物状况和风险管理状况，从而能对银行施以更为有效的外部监督。

　　【例10?多选题】“巴塞尔新资本协议”的内容涉及(　)。

　　A.最低资本充足率要达到8%

　　B.现场检查与非现场检查并用

　　C.对银行提出信息披露要求

　　D.培育银行的内部信用评估体系

　　E.对操作风险的计量提出了标准法和内部模型法

　　【答案】ABCD

　　【解析】从上述“巴塞尔新资本协议”的内容的讲解中可见ABCD全都包括，对市场风险的计量提出了标准法和内部模型法，而不是操作风险。因此正确答案为ABCD。

　　【例11?单选题】(2011真题)

　　“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求，涵盖了信用风险、市场风险和(　)。

　　A.汇率风险

　　B.利率风险

　　C.法律风险

　　D.操作风险

　　【答案】D

　　【解析】本题考查“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求的相关知识。“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求是，最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险拓展到全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险。

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