2019年中级银行从业资格公司信贷模拟试题-多选题(11-20)

11.企业的财务风险主要体现在()。

A.财务记录和经营控制混乱

B.经营性净现金流量持续为正值

C.产品积压、存货周转率大幅下降

D.应收账款异常增加

E.流动资产占总资产比重大幅下降

正确答案:A,C,D,E

解析:企业的财务风险主要体现在以下几个方面：(1)企业不能按期支付银行贷款本息。(2)经营性净现金流量持续为负值。(3)产品积压、存货周转率大幅下降。(4)应收账款异常增加。(5)流动资产占总资产比重大幅下降。(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加。(7)银行账户混乱，到期票据无力支付。(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损。(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象。(10)财务记录和经营控制混乱。

12.下列关于出质人对质物、质押权利占有的合法性的要求中，正确的有()。

A.用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有

B.如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意

C.审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议

D.认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性

E.用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人

正确答案:A,B,C,E

解析:出质人对质物、质押权利占有的合法性的相关要求包括：用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有;用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人;审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议;如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。

13.计提贷款损失的普通准备金时，可以采用的计提基数有()。

A.正常类贷款余额

B.全部贷款余额

C.正常类贷款加上关注类贷款余额

D.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额

E.全部贷款扣除关注类贷款余额

正确答案:A,B,C,D

解析:普通准备金的计提基数有三种：(1)选择以全部贷款余额作基数。(2)为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数。(3)选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

14.《中华人民共和国担保法》规定的担保方式包括()。

A.保证

B.抵押

C.质押

D.定金

E.留置

正确答案:A,B,C,D,E

解析:按照《中华人民共和国担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。

15.固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下()情形时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

A.不按合同约定支付贷款资金

B.项目进度落后于资金使用进度

C.信用状况下降

D.信用状况良好

E.违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付

正确答案:A,B,C,E

解析:固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：(1)信用状况下降。(2)不按合同约定支付贷款资金。(3)项目进度落后于资金使用进度。(4)违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。

16.下列应该被认定为呆账的有()。

A.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权

B.银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权

C.对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人与担保人主体资格不符或消亡等原因。被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任

D.被投资企业虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的

E.被投资企业财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成破产清算或清算期超过3年以上的

正确答案:A,B,C,D,E

解析:五个选项都属于呆账的认定条件，应被认定为呆账。

17.流动资金贷款贷前调查报告中，关于借款人生产经营及经济效益情况的内容主要包括()。

A.借款人所处的行业情况、采购及销售模式、成立(特别是近3年)的成长性、盈利水平和变动趋势

B.流动资金数额和周转速度

C.产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势

D.存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况

E.近3年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势

正确答案:A,C,E

解析:流动资金贷款贷前调查报告中，借款人生产经营及经济效益情况主要包括：借款人所处的行业情况、采购及销售模式、成立(特别是近3年)的成长性、盈利水平和变动趋势;产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势;近3年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势;产品市场占有份额与变动趋势;近3年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品盈亏及出口换汇成本分析;主要客户、供应商及分销渠道;销售模式、业务周期、产品销售季节特点。

18.根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为( )。

A.小微企业风险暴露

B.中小企业风险暴露

C.大型企业风险暴露

D.专业贷款

E.一般公司风险暴露

正确答案:B,D,E

解析:根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。

19.下列选项中，属于经营状况预警信号的有()。

A.销售额下降

B.成本上升、收益减少

C.丧失多个财力雄厚的客户

D.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

E.投机于存货，使存货超出正常水平

正确答案:C,D,E

解析:在贷款风险预警信号系统中，有关经营状况的信号有：(1)丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚。(2)关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常。(3)投机于存货，使存货超出正常水平。(4)工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。A、B两项属于有关财务状况的预警信号。

20.一个公司的可持续增长率取决于()。

A.利润率

B.留存利润

C.财务杠杆

D.营业成本

E.资产使用效率

正确答案:A,B,C,E

解析:一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、资产使用效率、财务杠杆。

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