2019年上半年银行从业资格《银行管理》科目每日一练(5月19日)

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试题部分

1、关于外部审计和内部审计，下列说法错误的是(　)。【单选题】

A、内部审计具有预防性、经常性和针对性

B、外部审计和内部审计的总体目标是一致的

C、外部审计对内部审计起到支持和指导作用

D、外部审计是内部审计的基础，对内部审计能起辅助和补充作用

2、(　)作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。【单选题】

A、风险合规条线

B、审计监督条线

C、业务管理条线

D、后勤保障条线

3、《内部控制——整体框架》规定内部控制的目标主要包括(　)。【多选题】

A、资产的安全完整

B、企业利润的快速增长

C、财务报告的可靠性

D、发展的效果和效率

E、相关法律法规的遵循

4、巴塞尔委员会认为内部控制的组成要素主要有(　)。【多选题】

A、信息交流

B、监控与改正缺陷

C、管理层监督与控制文化

D、控制行为与职责分离

E、监管当局对内控体系的评估

5、2008年五部门颁布的《企业内部控制基本规范》和2014年中国银监会修订发布的新版《商业银行内部控制指引》对“内部控制”的定义有一些共同点，体现在(　)。【多选题】

A、明确了内部控制是一个过程

B、明确内部控制是全体员工的共同责任

C、强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用

D、各级管理层和全体员工都应当强化风险意识，积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任

E、内部控制既是对经营管理过程的控制，也是对实现银行发展目标过程的控制，覆盖所有业务、流程和环节，是全过程控制

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