2020初级银行从业资格《法律法规》第五章讲义：外币存款业务

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【考点5】外币存款业务

(一)外币存款业务与人民币存款的共同点：

外币存款业务与人民币存款业务除存款币种和管理方式不同之外，有许多共同点：

1、两种存款都是存款人将资金存入银行的信用行为；

2、按存款期限分为活期存款和定期存款；

客户类型分为个人存款和单位存款；

(二)外币存款业务币种

美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。

概念：

现汇：是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据

现钞：是具体的、实在的外国纸币、硬币

现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格

现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价格

现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格

现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价格

中间价(基准价)：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价

个人外汇买卖业务本着钞变钞、汇变汇的原则，现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。

现钞买入价低于现汇买入价。原因是银行买入现钞有收进假币的风险，买入现钞后需要对其进行分类、保管、运送，成本比买入现汇后只需要会计处理要高得多。

有些银行的卖出价只有一个，因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的换汇手续费后以现钞形式取出，所以卖家只有一个。

(三)外币存款账户分类

1.外汇储蓄存款(个人外汇账户)

《个人外汇管理办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。

但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还会有区分，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。

2.单位外汇存款

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