2020初级银行从业资格《法律法规》第十章讲义：安全性指标

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【考点8】安全性指标

银行是经营风险的企业，风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险以及声誉风险。

(一)不良贷款率

不良贷款率(NPLRatio)指银行不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

不良贷款率是评价银行信贷资产安全状况的重要指标。

不良贷款率高，说明收回贷款的风险大，反之说明收回贷款的风险小。

(二)不良贷款拨备覆盖率

不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时，所持审慎性高低的重要指标。

银行管理者对风险程度的判断决定了银行准备金政策的实施，从而影响银行的拨备覆盖率。由于拨备是最直接的风险抵补手段。因此当银行的盈利总体较好时，可以增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升。

(三)拨贷比

拨贷比，是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值。

拨贷比：不良贷款拨备覆盖率×不良贷款率，在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。

(四)资本充足率

资本充足率(CAR)，是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。

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