2021年初级银行从业资格《公司信贷》机考模拟试题(7月15日)

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多选题

1.短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是()

A.上报单位关于贷款报批的请示

B.流动资金贷款评审概要表

C.借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照

D.借款人借款申请书

E.借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表

2.关于周转性贷款，下列说法正确的是()。

A.周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款

B.它具有短期周转、长期使用的特点

C.在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营情况、财务状况、

D.在贷款报审材料中应注意说明：借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、

E.除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益

3.中长期贷款中，项目配套文件包括()。

A.资金来源落实的证明文件

B.资本金已经到位或能按期到位的证明文件

C.其他金融机构贷款承诺文件

D.其他配套条件落实的证明文件

E.项目可行性研究报告

4.对于中长期贷款报审材料中应注意的一些问题中，风险分析主要包括()。

A.信用风险

B.费用超支对项目财务效益的影响

C.工程拖期对项目财务效益的影响

D.不能按期收回工程款，使承包人承担的风险

E.市场风险

5.出口卖方信贷报审材料除了常规的送审材料外，还需包括()。

A.出口方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议

B.出口许可证或其他证明文件

C.商务合同

D.借款人具有机电产品出口经营权的证明文件

E.出口企业与进口商签订的贸易合同

6.下列内容体现经营风险的是()

A.收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响

B.企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

C.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产

D.厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线

E.建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整

7.下列内容体现企业管理状况风险的是()。

A.管理层对环境和行业中的变化反应迟缓

B.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力

C.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱

D.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

E.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足

8.下列内容体现企业财务状况风险的是()。

A.产品结构单一

B.应收账款异常增加

C.流动资产占总资产比重下降

D.对存货、生产和销售的控制力下降

E.短期负债增加失当，长期负债大量增加

9.下列内容体现与银行往来异常现象的是()。

A.企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

B.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

C.贷款超过了借款人的合理支付能力

D.借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款

E.借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险

10.下列关于担保的补充机制中，说法正确的是()。

A.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品

B.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为

C.如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品

D.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任

E.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人

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11.一般来说，满足(　)条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大.占了卖方销售量的很大比例

B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

C.购买者所购买的基本上是一种标准化产品。同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行

D.购买者有能力实现前向一体化.而卖主不可能实现后向一体化

E.购买者有能力实现后向一体化。而卖主不可能实现前向一体化

12.国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，商业银行对待国有企业的主要应对措施有(　)。

A.放弃对国有企业的服务

B.仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业

C.有目的地筛选资金最为雄厚的国有企业

D.应在整体评估的基础上。慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象

E.按照国有企业的发展前景判断是否选择该国有企业

13.对企业经营状况的分析，主要是对(　)进行分析。

A.利税水平

B.产销率

C.产品信誉

D.市场占有率

E.产品优良率

14.下列属于黑色预警法应用的有(　)。

A.商情指数

B.预期合成指数

C.扩散指数

D.经济扩散指数

E.经济波动图

15.下列属于非预期性支出的有(　)。

A.利润率下降

B.保险之外的损失

C.设备安装

D.公司重组和员工解雇相关的费用

E.法律诉讼费

16.短期贷款报审材料中，借款用途证明文件主要包括(　)。

A.原辅材料采购合同

B.产品销售合同

C.进出口商务合同

D.公司章程

E.保证人的营业执照

17.下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有(　)。

A.历史成本法具有客观性

B.采用历史成本法会导致银行对损失的低估

C.市场价值法总是能够反映资产的真实价值

D.市场价值法不必对成本进行摊派

E.当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法

18.关于投资活动的现金流量来源于(　)账户的变化。

A.有价证券

B.固定资产

C.无形资产

D.长期投资

E.长期负债

19.下列关于信用评级定性和定性分析方法的说法.正确的有(　)。

A.定性分析方法的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性

B.定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策

C.实施内部评级法的商业银行只能采用定性分析方法

D.与传统的定性分析方法相比.违约概率模型对历史数据的要求更高

E.违约概率模型需要商业银行建立一致的、明确的违约定义

20.贷放分控的法规要求(　)。

A.借款申请文件

B.设立独立的放款执行部门

C.将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件

D.借款用途证明文件

E.大型设备采购合同

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21.关于全部投资现金流量表，下列说法正确的有(　)。

A.不必考虑项目投资资金的来源及构成

B.可以使筹资成本和负债水平不同的项目相互比较

C.所计算的投资收益率便于同市场利率和行业平均盈利率相比较

D.不必考虑还本付息的问题

E.可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标

22.市场价值法的优点主要在于(　)。

A.它能够及时承认资产和负债价值的变化

B.银行可根据市场价格的变化为其资产定值

C.不必等到资产出售时才能知道净资产的状况

D.并不是所有的资产都有市场

E.即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值

23.恰当的市场定位可以(　)。

A.使细分市场更明确

B.使银行及其产品为更多客户认同接受

C.占据市场空位

D.面面俱到

E.使银行充分利用自身优劣势.攻击对手弱点

24.下列关于担保的补充机制中，说法正确的有(　)。

A.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实.可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品

B.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为

C.如果由于借款人财务状况恶化。或由于贷款展期使得贷款风险增大。银行也合要求借款人追加担保品

D.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息。就应由保证人为其承担还本付息的责任

E.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化.银行应要求借款人追加新的保证人

25.项目规模的主要制约因素包括(　)。

A周民经济发展规划、战略布局和有关政策

B.项目所处行业的技术经济特点

C.生产技术和设备、设施状况

D.资金和基本投入物

E.其他生产建设条件

26.商业银行客户信用评级主要包括(　)。

A.定性分析法

B.定量分析法

C.传统客户评级方法

D.财务报表分析法

E.利润表分析法

27.无形资产没有规定使用期限的，按(　)平均摊销并计算纳税。

A.预计使用期限

B.不超过10年的预计使用年限

C.不少于10年的期限

D.不超过10年的期限

E.长于5年的期限

28.通过合理价值法判断贷款定价的依据有(　)。

A.期限

B.利率

C.贴现率

D.各等级类似贷款的市场价格

E.专门评级机构对类似贷款的评级

29.面谈会谈纪要应力求(　)。

A.观点鲜明

B.条理清晰

C.言简意赅

D.内容详尽

E.准确客观

30.下列情况，银行可要求借款人追加担保品的有(　)。

A.贷后检查中发现借款人提供的担保物的担保权尚未落实

B.担保品因市场价格降低贬值

C.保证人的保证能力下降

D.借款人财务状况恶化

E.追加新贷款

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参考答案

1.【答案】ABD

【解析】借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，其余选项均是借款申请文件。因此，ABD为正确选项。

2.【答案】ABCDE

【解析】以上选项均正确。因此，ABCDE为正确选项。

3.【答案】ABCD

【解析】项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。因此，ABCD为正确选项。

4.【答案】BCD

【解析】风险分析主要包括：工程拖期对项目财务效益的影响；费用超支对项目财务效益的影响；不能按期收回工程款，使承包人承担的风险。因此，BCD为正确选项。

5.【答案】BDE

【解析】出口方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议和商务合同属于进口方信贷与混合贷款的报审材料，其余选项均是出口卖方信贷的报审材料。因此，BDE为正确选项。

6.【答案】ACDE

【解析】B项属于企业的财务风险；其余选项均体现企业的经营风险。因此，ACDE为正确选项。

7.【答案】ABCDE

【解析】以上选项均属于企业管理状况风险。因此，ABCDE为正确选项。

8.【答案】BCE

【解析】A和D选项属于企业经营风险；其余选项均体现企业财务状况风险。因此，BCE为正确选项。

9.【答案】BCDE

【解析】A选项体现企业财务风险；其余选项均是与银行往来异常现象。因此，BCDE为正确选项。

10.【答案】ABCD

【解析】倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。因此，ABCD为正确选项

11.【答案】ABCE

【解析】一般来说，满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力：①购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例。②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成。③购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行。④购买者有能力实现后向一体化.而卖主不可能实现前向一体化。

12.【答案】BD

【解析】国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段。随着我国国有企业改革的推进，商业银行应做好两手准备：一方面，仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业；另一方面，应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。

13.【答案】ABDE

【解析】对企业经营状况的分析，主要包括企业目前的利税水平、产销率、市场占有率、产品优良率，并据此全面评估与分析投资者的经营状况。

14.【答案】ABDE

【解析】各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用。故A、B、D、E符合题意。扩散指数属于蓝色预警法的应用，故C不符合题意。

15.【答案】BCDE

【解析】公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装，与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。

16.【答案】ABC

17.【答案】ABDE

【解析】历史成本法的优点是具有客观性且便于核查，故A说法正确。历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。但是对于银行和企业，决定资产价值的主要是当前的市场价格。从金融监管当局的角度也不难看出，采用历史成本法会导致银行对损失的低估和对资本的高估。故B说法正确。并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。故C说法不正确。与历史成本法相比，市场价值法不必对成本进行摊派。故D说法正确。实际上，当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据合理价值法。故E说法正确。

18.【答案】ABCD

【解析】E属于融资活动的。

19.【答案】ABDE

【解析】定性分析方法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础.这种主观性很强的方法(体系)带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。故A选项说法正确。定性分析方法更适合于对借款人进行“是”和“否”的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量。故B说法正确。《巴塞尔新资本协议》明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。故C说法不正确。与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。故D、E说法正确。

20.【答案】BC

【解析】贷放分控的法规要求：①设立独立的放款执行部门；②将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件。

21.【答案】ABCD

【解析】全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出，全部投资均视为自有资金。用该表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标。

22.【答案】ABC

【解析】市场价值法的优点主要在于，它能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能够较为及时地反映信贷资产质量发生的问题。银行可根据市场价格的变化为其资产定值，而不必等到资产出售时才能知道净资产的状况。

【专家点拨】市场价值法有优点，但是也有其不可克服的缺点。因为并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下.市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。

23.【答案】BE

【解析】市场定位的实质是银行在客户广泛重视的众多方面中挑出一个或多个为许多客户所重视的特性，把自己放在这个恰当位置上以满足客户的需求。这样，恰当的定位不仅可使银行或信贷产品为更多的客户接受和认同，而且可使银行能充分利用本身的优势和资源，攻击竞争对手的弱点和缺陷，在市场中形成持久的竞争优势。

24.【答案】ABCDE

【解析】银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化.可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品。根据我国《担保法》规定，如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到原借贷合同规定的价值。另外，如果由于借款人财务状况恶化。或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品对由第三方提供担保的保证贷款.如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化：银行应要求借款人追加新的保证人。

25.【答案】ABCDE

【解析】项目规模的主要制约因素有：①国民经济发展规划、战略布局和有关政策；②项目所处行业的技术经济特点；③生产技术和设备、设施状况；④资金和基本投入物；⑤其他生产建设条件。

26.【答案】AB

【解析】商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。定性分析方法主要指专家判断法。定量分析方法在信用评级中越来越受到重视，较常见的定量分析方法主要包括各类违约概率模型分析法。

27.【答案】AC

【解析】无形资产应根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定使用期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

28.【答案】ABDE

【解析】应用合理价值法确定贷款价值时，如果贷款没有市场价格，应通过判断为贷款定价。判断的依据包括期限、利率和与各等级类似贷款的市场价格、专门评级机构对类似贷款的评级，以及贷款证券化条件下确定的贷款价值。

29.【答案】BCDE

【解析】《贷款通则》对面谈会谈纪要的撰写主要有四个方面要求：条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。

30.【答案】ABCDE

【解析】银行若在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的质押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，均可要求借款人落实抵押权益或追加担保品。另外，如果由于借款人财务状况恶化、或由于贷款展期使得贷款风险增大。或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。

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