2014银行从业资格《风险管理》第一章习题答案
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参考答案
一、单项选择题
1. B[解析]商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力;②风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变;从以定性分析为主的传统模式，向以定量分析为主的风险管理模式转变;从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变;③风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合;④健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值;⑤风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。
2.D[解析]全面风险管理模式体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。
3. C[解析]市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种。
4. C[解析]中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出，最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%。
5. C[解析]在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其计算公式如下：RAROC=(N1―EL)/UL。其中，Nl为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。
6. B[解析]目前，国际先进银行已经广泛采用经风险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用：在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据;在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配，及时对+RAROC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理;在商业银行总体层面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制。
7. C[解析]预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值。
8. C[解析]商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。
9. B[解析]根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
10.D[解析]声誉风险是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立的宝贵的无形资产，管理声誉风险的最好的办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司的治理，预先作好应对声誉危机的准备，确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
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11.D [解析]根据不同的分类标准可以将风险分为不同的类型。本书主要侧重于信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律以及战略风险八大类，此八大类主要按诱发原因分类。A项按损失的结果可分为纯粹风险和投机风险，B项按风险事故可分为经济风险、政治风险和社会风险，C项按风险发生的范围可分为系统性风险和非系统性风险。
12.A[解析]商业银行风险管理的主要策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。
13.B[解析]在进行商业银行风险管理时，我们要运用随机变量的概率分布、期望和方差来估计风险的程度。根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。
14.C[解析]在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。
15.C[解析]20世纪70年代处于资产风险管理模式阶段，此时，单一的资产风险管理模式显得稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，资产负债风险管理理论应运而生。
16.B[解析]很多银行倒闭案例由信用风险引发。
17.A[解析]商业银行的风险管理模式大体经历了四个阶段：资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段。
18.B[解析]缺口分析、久期分析成为资产负债风险管理的重要分析手段。
19.A [解析]风险对冲被广泛用来管理信用风险，A项不正确;风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，B项正确;市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险(又称残余风险)，C项正确;利用风险对冲策略管理风险的关键问题在于对冲比率的确定，D项正确。
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21.D[解析]充分理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商业银行在经营管理活动中采用经济资本配置、经风险调整的业绩评估等现代风险管理方法。在风险和收益匹配的原则下，需要利用过去承担风险的水平调整已经实现的盈利，依此合理地衡量业绩产生良好的激励效果。
22.D[解析]金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，商业银行风险管理理念和技术有了新的提升，对金融风险的认识更加深入，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行风险管理，这一阶段是全面风险管理模式阶段。
23.C[解析]概率是对不确定事件进行描述的最有效的数学工具，是对不确定性事件发生可能性的一种度量;不确定性事件是指在相同的条件下重复一个行为或试验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知;确定性事件是指，在相同的条件下重复同一行为或试验，出现的结果是相同的;在每次随机试验中可能出现，也可能不出现的结果称为随机事件，所以D项正确。
24.A[解析]国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险;国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围;国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。
25.C[解析]对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险的手段来转移。
26.D[解析]国家风险是由债务人所在国的行为引起的，超出了债权人的控制范围。
27.C[解析]风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务模式。
二、多项选择题
1. ADE[解析]风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A、D、E选项均属于风险转移。C选项属于风险补偿，B选项属于风险规避。
2.DE[解析]预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失。
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3. ACD[解析]积极、主动地承担和管理风险有助于商业银行改善资本结构，更加有效地配置资本，以及大力推动金融产品开发。
4. ABCDE[解析]全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法：①全球的风险管理体系;②全面的风险管理范围;③全程的风险管理过程;④全新的风险管理方法;⑤全员的风险管理文化。
5. AE[解析]如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当相关系数为负时，风险分散效果较好;当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差。故A、E选项正确。
6. ABCDE[解析]根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。
7. ABCE[解析]以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现业务发展与风险管理的内在平衡，实现经营目标与绩效考核的协调一致，有利于在商业银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变了商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。
8. BCDE[解析]风险是一个常用而宽泛的词汇，频繁出现在经济、政治、社会等领域。风险是一个明确的事前的概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。
9. ABCDE[解析]本题考点是风险管理的八大类风险主要内容，每一种风险的主要内容有可能混在一起组合选项出题。A项就是针对信用风险定义的考查;C项也是考查考生对操作风险定义的把握;8项是考查市场风险分类中的利率风险;D项是对流动性风险的考查;E项考查国家风险的两个基本特征中的一个特征。
10.ABD[解析]风险管理策略主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿五种风险管理策略。A项考查风险分散的方法;B项考查风险对冲的两种分类;C项中风险分散只能是降低非系统性风险，而对共同因素引起的系统性风险却无能为力;D项是风险规避的内容，风险规避简单地说就是不做业务，不承担风险;E项中风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。
11.ABCDE[解析]略。
12.ABCDE[解析]信用风险既对基础金融产品产生影响，又对衍生产品产生影响;信用风险是最为复杂的风险，包括违约风险、结算风险;违约风险既可以针对个人，也可以针对企业;结算风险在外汇交易中较为常见，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易;信用风险存在于表内外业务以及衍生产品交易中。
13.ABCE[解析]操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利。
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14.BDE[解析]经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，所以经济资本与商业银行的整体风险水平成正比;会计资本的数量应该不小于经济资本的数量;会计资本虽然不和风险直接挂钩，但风险带来的任何损失都会反映在账面资本上，两者之间的媒介就是经济资本;经济资本是为了应对一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金;监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。
15.ABCD[解析]RAROC经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中得到了广泛应用，在单笔业务层面，在资产组合层面、商业银行总体层面上发挥着重要作用，A、B、C、D四项内容为其具体内容的体现。使用RAROC有利于在银行内部建立正确的激励机制，所以E项错误。
16.BCDE[解析]风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态;风险不仅是损失的概率分布，也体现了盈利的概率分布，因此风险是收益的概率分布;风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态;可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性;一般情况下，金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。
17.ABCDE[解析]略。
18.BC[解析]信用风险是风险管理的主要风险之一，它被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。
19.ACDE[解析]在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围做出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润、公开储备)，B项未公开储备属于附属资本。
20.AB[解析]最常用的两种相对收益计量方法是百分比收益率和对数收益率。C项预期收益率是一种平均水平的概念;D项标准差是随机变量方差的平方根;E项方差描述了随机变量偏离其期望值的程度。
三、判断题
1. × [解析]1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。
2. × [解析]违约风险既可以针对个人，也可以针对企业。
3. √ [解析]相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点，可供选择的金融产品种类丰富。
4. √ [解析]信用风险既存在于传统的贷款等表内业务中，也存在于信用担保等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
5. × [解析]会计资本是商业银行可以利用的资本，它虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面资本上，两者之间的媒介是经济资本。
6. √ [解析]随机变量的方差描述了随机变量偏离其期望值的程度，当一个随机变量以很大的可能性偏离其期望值时，方差就比较大。
7. × [解析]当出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性风险危机。
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8. × [解析]马柯维茨的资产组合管理理论体现了风险管理的风险分散策略。该理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为l(即不完全正相关)，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
9. √ [解析]本题考查的是风险管理常用的概率统计知识中随机变量的期望值和方差。关于随机变量的数字特征，最常用的两个概念就是期望值和方差。期望值是随机变量的概率加权和，方差描述了随机变量偏离其期望的程度。方差越大，随机变量取值偏离期望值的可能性比较大。
10.× [解析]全面风险管理体系有三个维度，第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。
11.√ [解析]根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。
12.× [解析]商业银行的风险管理的主要策略是风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。
13.√ [解析]相比巴赛尔协议Ⅱ，巴塞尔协议Ⅲ突出表现之一是：改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求。
14.× [解析]在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。
15.× [解析]与市场风险相比信用风险观察数据少且不易获取，相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。
16.× [解析]战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。战略风险与其他主要风险密切联系且相互作用，因此同样是一种多维风险。如果缺乏结构化和系统化的风险识别和分析方法，深入理解并有效控制战略风险是相当困难的。
17.√ [解析]风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
18.× [解析]经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。
19.× [解析]绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比，百分比收益率通常用百分数表示，是最常用的评价投资收益的方式。
20.√ [解析]根据投资组合理论，构建资产组合即多元化投资能够降低投资风险，在风险管理实践中，商业银行可以利用资产组合分散风险的原理，将贷款分散到不同的行业、区域，通过积极实施风险分散策略，显著降低发生大额风险损失的可能性，从而达到管理和降低风险、保持收益稳定的目的。
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