2015年银行从业资格《风险管理》第九章习题及答案
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一、单项选择题
1. 银监会提出的商业银行监管理念不包括( )。
A.管法人
B.管风险
C.管内控
D.管存款
2. 下列关于风险评级方法的说法，不正确的是( )。
A.ROCA评级法适用于内资银行，不适用于外资银行
B.ROCA评级法主要对银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估C.SOSA评级法将外资银行分行和办事处作为其跨国机构的有机部分进行监管
D.CAMELs评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系
3. 某商业银行的核心资本为30亿元，附属资本为20亿元，信用风险加权资产为500亿元，市场风险价值(VaR)为4亿元。依据我国《商业银行资本充足率管理办法》的规定，该商业银行的资本充足率为( )。
A.9%
B.10%
C.12%
D.16%
4. 根据我国商业银行资本监管框架，下列选项中债权给予表内风险权重不为零的是( )。A.商业银行之间原始期限在4个月以内的债权
B.对省及省以下政府投资的公用企业
C.对我国中央政府的债权
D.对政策性银行的债权
5. 在市场准人范围和标准中，( )不属于中资商业银行行政许可事项。
A.机构设立
B.机构终止
C.董事和高级管理人员任职资格
D.资本监管
6. 根据资本扣除的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是( )。
A.0
B.25%
C.50%
D.100%
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7. 下列关于表内信用资产风险权重的描述，正确的是( )。
A.个人住房抵押贷款风险权重为50%
B.对其他金融机构债权统一给予50%的风险权重
C.商业银行之间原始期限在4个月以上的债权给予的风险权重为0
D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的货款和自用房地产等资产，都给予50%的风险权重
8. 银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系，从而为银行监管提供全面有效的法规依据。在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由( )三个层级的法律规范构成。
A.法律、行政法规、规章
B.立法、行政法规、规章
C.法律、监管文件、制度
D.立法、监管文件、制度
9. 下列各项中不是风险处置纠正的内容的是( )。
A.风险纠正
B.风险规避
C.市场退出
D.风险救助
10.下列( )不属于信用风险管理领域相关制度指引。
A.《贷款通则》
B.《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》
C.《商业银行银行账户利率风险管理的指引》
D.《银团贷款业务指导》
11.按照《巴塞尔资本协议》的要求，商业银行的核心资本充足率指标不得低于( )，资本充足率不得低于( )，附属资本最高不得超过核心资本的( )。
A.4%;8%;90%
B.4%;6%;90%
C.4%;7%;l00%
D.4%;8%;l00%
12.下列关于专有信息和保密信息的说法，错误的是( )。
A.专有信息是与竞争者可以共享的信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位
B.保密信息包括有关客户的信息经常是保密的
C.某些项目为保密信息和专有信息，银行可以不披露具体的项目
D.专有和保密信息必须对要求披露的信息进行一般性信息披露，不用解释未披露的事实和原因
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13.下列不属于银行风险监管指标的监测评价的原则的是( )。
A.准确性原则
B.法人并表原则
C.有效性原则
D.可比性原则
14.等同于贷款的授信业务，其信用转换系数为( )。
A.100%
B.50%
C.20%
D.0
15.严格按照1988年《巴塞尔资本协议》的规定，对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予( )的风险权重，个人住房贷款风险权重为( )。
A.100%;50%
B.50%;l00%
C.60%;40%
D.40%;60%
二、多项选择题
1. 下列关于外部审计和银行监管的关系，说法正确的有( )。
A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价
B.银行监管侧重于财务报表审计
C.外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查
D.外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场
E.外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
2. 下列说法不正确的有( )。
A.商业银行的存贷款比例不得超过75%
B.外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%C.预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，是银行已经预计到将会发牛的损失
D.累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于30%
E.市值敏感度为修正持续期缺口乘以2%/年
3. 下列关于风险迁徙类指标说法正确的有( )。
A.风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
B.是衡量商业银行风险变化的程度
C.属于动态指标
D.表示为资产质量从本期到前期变化的比率
E.属于静态指标
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4. 在风险缓释的处理中，质押的处理非常严格，属于现金类资产的有( )。
A.外币现金
B.评级AA一以上地区政府发行的债券
C.银行存单
D.黄金
E.中央政府发行的债券
5. 下列关于外部审计的说法正确的有( )。
A.外部审计已经成为银行监管的重要补充B.外部审计没有独立权
C.银行与外部审计师是委托与被委托的关系
D.外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表
E.加强外部审计，会增加监管成本
6. 广义上讲，银行业机构的市场准入包括( )。
A.机构准入
B.业务准入
C.区域准入
D.高级管理人员准入
E.级别准入
7. 我国银行业信息披露管理的措施包括( )。
A.明确披露原则
B.完善管理法规
C。改进银行会计准则
D.强化表外信息披露
E.落实监控制度
8. 市场风险指标包括( )。
A.不良资产率
B.预期损失率
C.累积外汇敞口头寸比例
D.市值敏感性比率
E.贷款损失准备金率
9. 下列关于风险监管的说法，正确的有( )。
A.银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控
B.监管部门关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况
C.银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平
D.必须在实现本外币、表内外、境内外并表监管的基础上，建立对各类风险的识别、监控、分析、预警和处置机制
E.良好的公司治理是商业银行风险管理的第一道防线
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10.下列属于CAMELs的有( )。
A.资本充足性
B.资产结构
C.资产质量
D.盈利性
E.市场风险敏感度
11.中国银监会提出的银行监管理念包括( )。
A.管法人
B.提高监管标准
C.管内控
D.管风险
E.提高透明度
12.风险监管核心指标分为( )。
A.风险水平
B.风险迁徙
C.风险缓释
D.风险对冲
E.风险抵补
13.良好的公司治理的特征包括( )。
A.银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
B.对经营中的各种风险有充分的认识和衡量
C.完善内部控制和风险管理体系
D.科学的激励约束机制
E.建立良好的控制结构和具体控制措施
14.风险计量模型的监督检查主要包括( )。
A.建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模型函数是否正确合理
B.是否积累足够的经验的历史数据
C.是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排
D.对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全
E.风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果
15.下列关于资本监管的说法正确的有( )。
A.经济资本是商业银行用于弥补预期损失的资本
B.资本监管是审慎银行监管的核心
C.资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
D.资本监管是维护银行业公平竞争的重要手段
E.资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程
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三、判断题
1. 商业银行对维持本行资本充足率承担最终责任。 ( )
2. 商业银行应予每年3月底之前以年度报告的形式对外披露信息，并将年度报告置放在商业银行的主要营业场所。 ( )
3. 风险救助主要是针对正常或基本正常的银行业机构，以及存在潜在风险隐患的关注类机构多采取的措施。 ( )
4. 外部审计与银行监管的方式、内容、目标存在共性。 ( )
5. 监管意见是市场主体关注、评价、选择银行的最重要的依据。 ( )
6. 贷款人贷款是对银行业稳定的最大威胁。 ( )
7. 良好的机构准入不仅能创造一个高效和富有竞争性的银行经营环境，更是“关口前移”、防范银行风险的关键所在。 ( )
8. 商业银行流动性监管核心指标中的流动性指标比例不得低于15%。 ( )
9. 我国银行的信息披露指上市银行信息披露。 ( )
10.ROCA评级法主要针对国内银行。 ( )
11.银行监管的法律框架中法律的效力等级最高。 ( )
12.我国银行监管提出应当逐步从风险监管向合规监管的方向转变。 ( )
13.风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于静态的指标。 ( )
14.贷款损失准备金率等于或大于不良贷款率，说明该行足额提取了拨付，风险较高。 ( )
15.资本金又被称为保护债权人，使债权人面对风险免遭损失的“缓冲器”。 ( )
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参考答案及解析
一、单项选择题
1. D[解析]商业银行监管的理念是“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。
2. A[解析]ROCA评级法主要针对外资银行。由于外资银行的分行不是独立的法人，许多因素(如资本调控或资产流通等)都受制于总行，所以采取ROCA等级评估制比较合适。
3. A[解析]资本充足率一(资本一扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)=(30+20)/(500+12.5×4)≈9%。
4. B[解析]表内信用资产风险权重分别为：对我国中央政府(4-中国人民银行)的债权统一给予0的风险权重;对政策性银行债权的风险权重为0;商业银行之间原始期限在4个月以内的债权给予0的风险权重;对国有金融资产管理公司为执行国务院规定按面值收购国有银行不良贷款而定向发行的债券进行了特别处理，风险权重为0。对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%，而对省及省以下政府投资的公用企业视作一般企业，给予l00%的风险权重。
5.D[解析]在市场准入范围和标准中，中资商业银行行政许可的范围为：机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增加业务品种、董事和高级管理人员任职资格。
6.D[解析]商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：商誉应全部从核心资本中扣除;对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%;对向非自用不动产投资和企业投资，分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。
7. A[解析]表内信用资产风险权重为：对其他金融机构债权给予100%的风险权重;商业银行之间原始期限在4个月以上的风险权重为20%;对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予100%的风险权重;个人住房抵押贷款的风险权重为50%。
8. B[解析]表外项目处理时，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产。
9. B[解析]风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：风险纠正、风险救助、市场退出。
10.C[解析]以《贷款通则》《贷款风险分类指导原则》《银行贷款损失准备计提指引》《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》《项目融资业务指引》《固定资产贷款管理暂行办法》《商业银行并购贷款风险管理指引》《银团贷款业务指引》《银行开展小企业授信工作指导意见》等相关文件构成的制度框架，成为指导商业银行规范管理信用风险的主要依据。C选项为市场风险管理领域的监管指引。
11.D[解析]按照《巴塞尔资本协议》的要求，商业银行的核心资本充足率指标不得低于4%，资本充足率不得低于8%，附属资本最高不得超过核心资本的100%。
12.D[解析]专有信息是与竞争者可以共享的信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位，所以A项正确;有关客户的信息经常是保密的，这些信息是法律协定、对手关系的一部分，也不宜对外提供，所以B项正确;在进行信息披露时，某些项目若为专有信息或保密信息，银行可以不披露具体的项目，但必须要求对披露的信息进行一般性信息披露，并解释某些项目未对外信息披露的事实和原因，所以C项正确，D项错误。
13.C[解析]银行风险监管指标的监测评价的原则是准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则、保密性原则。
14.A[解析]略。
15.A [解析]严格按照l988年《巴塞尔资本协议》的规定，对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予l00%的风险权重，个人住房贷款风险权重为50%。
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二、多项选择题
1. CDE[解析]银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，而外部审计侧重于财务报表审计，所以A、B项错误;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，所以C项正确;外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以D项正确;外部审计的权限包括有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以E项正确。
2.DE[解析]商业银行的存贷款比例不得超过75%，外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%，预期损失是指信用风险损失分布的数学期望。是银行已经预计到将会发生的损失;累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于20%;市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年。
3. ABC[解析]风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。
4. ACD[解析]质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产，主要包括外币现金、银行存单、黄金等;另一类是高质量的金融工具，包括评级为AA一以上国家或地区政府发行的债券等，我国中央政府、政策性银行和中央政府的公用企业发行的债券、票据等，B、E项属于高质量的金融工具。
5. ACD[解析]外部审计已经成为银行监管的重要补充，所以A项正确;外部审计作为独立的第三方，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见，所以B项错误;银行与外部审计师是委托与被委托的关系，外部审计师与银行监管当局是相互合作、相互补充的关系，所以 C项正确;外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒，所以D 项正确;加强外部审计对银行的监督作用，有利于大大降低监管成本，提高监管效率，所以E项错误。
6. ABD[解析]广义上讲，银行业机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入。7. ABCDE[解析]略。
8. CD[解析]市场风险指标包括累积外汇敞口头寸比例、市值敏感性比率;A、B、E属于信用风险监管指标。
9. ABCD[解析]监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况和区域风险状况、银行机构风险状况，其中，银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平，银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控;E项内部控制是商业银行风险管理的第一道防线。
10.ACDE [解析]CAMELs评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系。属于CAMELs的是资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度六大因素。
11.ACDE[解析]中国银监会提出的银行监管理念包括管法人、管内控、管风险、提高透明度。12.ABE[解析]风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。
13.ACD[解析]良好的公司治理的特征包括银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界，完善内部控制和风险管理体系，科学的激励约束机制;建立良好的控制结构和具体控制措施，对经营中的各种风险有充分的认识和衡量属于完善健全的内部控制体系需要遵守的基本原则。
14.ABCDE[解析]题中各项全部是风险计量模型监督检查的主要内容。
15.BCDE[解析]经济资本是商业银行用于弥补非预期损失的资本，所以A项错误;资本监管是审慎银行监管的核心，资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段，资本监管是维护银行业公平竞争的重要手段，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。
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三、判断题
1. √ [解析]有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。商业银行对维持本行资本充足率承担最终责任。
2.× [解析]商业银行应予每年4月底之前以年度报告的形式对外披露信息，并将年度报告置放在商业银行的主要营业场所。
3. × [解析]风险救助是针对有问题的银行业机构采取的救助性措施;风险纠正主要是针对正常或基本正常的银行业机构，以及存在潜在风险隐患的关注类机构多采取的措施。
4. √ [解析]外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性。外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。无论是外部审计还是银行监管，都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录，促进和保障银行经营管理信息的真实、准确、合规，并将其作为基本目标之一。
5. × [解析]外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。6. × [解析]存款人计提存款是对银行业稳定的最大威胁。
7. × [解析]良好的注册准入不仅能创造一个高效和富有竞争性的银行经营环境，更是“关口前移”、防范银行风险的关键所在。
8. × [解析]商业银行流动性监管核心指标中的流动性指标比例不得低于25%。
9. × [解析]我国银行的信息披露指上市银行信息披露和非上市银行信息披露。
10.× [解析]ROCA评级法主要针对外资银行，由于外资银行的分行不是独立的法人，许多因素受制于总行，对外资银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估是比较合适的。
11.√ [解析]银行监管的有效事实上必须具备完善的法律法规体系，银行监管法律框架应由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成，法律的效力等级最高。
12.× [解析]我国银行监管提出应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。
13.× [解析]风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从本期到前期变化的比率，属于动态的指标。
14.× [解析]贷款损失准备金率等于或大于不良贷款率，说明该行足额提取了拨付，风险较低。
15.√ [解析]资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源，银行一旦破产首先消耗的是资本金，因此，资本金又被称为保护债权人，使债权人面对风险免遭损失的“缓冲器”。
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