2020年一级造价工程师《造价管理》备考讲义：第四章第三节

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第三节 价值工程

一、价值工程的基本原理和工作程序

(一)基本原理

1. 价值工程及其特点

价值工程(Value Engineering，VE)是以提高产品或作业价值为目的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低的寿命周期成本，可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术。

由此可见，价值工程涉及到价值、功能和寿命周期成本三个基本要素。价值工程具有以下特点：

(1)价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能。

(2)价值工程的核心是对产品进行功能分析。

(3)价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑。

(4)价值工程强调不断改革和创新，开拓新构思和新途径，获得新方案，创造新功能载体，从而简化产品结构，节约原材料，节约能源，绿色环保，提高产品的技术经济效益。

(5)价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的量化值。

(6)价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动。

2. 提高产品价值的途径

提高产品价值的途径有以下5种：

(1)在提高产品功能的同时，又降低产品成本，这是提高价值最为理想的途径。但对生产者要求较高，往往要借助科学技术的突破才能实现。

(2)在产品成本不变的条件下，通过提高产品的功能，提高利用资源的效果或效用，达到提高产品价值的目的。

(3)保持产品功能不变的前提下，通过降低产品的寿命周期成本，达到提高产品价值的目的。

(4)产品功能有较大幅度提高，产品成本有较少提高。

(5)在产品功能略有下降、产品成本大幅度降低的情况下，也可以达到提高产品价值的目的。

对于大型复杂的产品，应用价值工程的重点是在产品的研究、设计阶段。

(二)工作程序

价值工程的工作程序一般可分为准备、分析、创新、实施与评价四个阶段。其工作步骤实质上就是针对产品的功能和成本提出问题、分析问题和解决问题的过程。见表4.3.1。

表4.3.1价值工程的工作程序

二、价值工程方法

(一)对象的选择

对企业来讲，凡是为获取功能而发生费用的事物，都可以作为价值工程的研究对象，如产品、工艺、工程、服务或它们的组成部分等。

1.对象选择的一般原则

一般说来，选择价值工程的对象需遵循以下原则——凡是能够大幅度地提高产品或作业价值的方方面面都是价值工程有限选择的对象。具体体现在以下几个方面：

(1)从设计方面看，对产品结构复杂、性能和技术指标差距大、体积大、重量大的产品进行价值工程活动，可使产品结构、性能、技术水平得到优化，从而提高产品价值。

(2)从生产方面看，对量多面广、关键部件、工艺复杂、原材料和能源消耗高、废品率高的产品或零部件，特别是对量多、产值比重大的产品，只要成本下降，所取得的经济效果就大。

(3)从市场销售方面看，选择用户意见多、系统配套差、维修能力低、竞争力差、利润率低、寿命周期较长、市场上畅销但竞争激烈的产品或零部件;选择新产品、新工艺等。

(4)从成本方面看，选择成本高于同类产品、成本比重大的，如材料费、管理费、人工费等。

根据以上原则，对生产企业，有以下情况之一者，应优先选择为价值工程的对象：

(1)结构复杂或落后的产品;

(2)制造工序多或制造方法落后及手工劳动较多的产品;

(3)原材料种类繁多和互换材料较多的产品;

(4)在总成本中所占比重大的产品。

对由各组成部分组成的产品，应优先选择以下部分作为价值工程的对象：

(1)造价高的组成部分;

(2)占产品成本比重大的组成部分;

(3)数量多的组成部分;

(4)体积或重量大的组成部分;

(5)加工工序多的组成部分;

(6)废品率高和关键性的组成部分。

2.对象选择的方法

(1)因素分析法。又称经验分析法，是指根据价值工程对象选择应考虑的各种因素，凭借分析人员的经验集体研究确定选择对象的一种方法。

因素分析法是一种定性分析方法，依据分析人员经验做出选择，简便易行。特别是在被研究对象彼此相差比较大以及时间紧迫的情况下比较适用。在对象选择中还可以将这种方法与其它方法相结合，往往能取得更好效果。因素分析法的缺点是缺乏定量依据、准确性较差，对象选择的正确与否，主要决定于价值工程活动人员的经验及工作态度，有时难以保证分析质量。为了提高分析的准确程度，可以选择技术水平高、经验丰富、熟悉业务的人员参加，并且要发挥集体智慧，共同确定对象。

(2)ABC分析法。又称重点选择法或不均匀分布定律法，是指应用数理统计分析的方法来选择对象。在价值工程中，这种方法的基本思路是：首先将一个产品的各种部件(或企业各种产品)按成本的大小由高到低排列起来，然后绘成费用累积分配图(如图4.3.2所示)。然后将占总成本70%—80%而占零部件总数10%—20%的零部件划分为A类部件;将占总成本5%—10%而占零部件总数60%—80%的零部件划分为C类;其余为B类。其中A类零部件是价值工程的主要研究对象。

ABC分析法抓住成本比重大的零部件或工序作为研究对象，有利于集中精力重点突破，取得较大效果，同时简便易行，因此，广泛为人们所采用。但在实际工作中，有时由于成本分配不合理，造成成本比重不大但用户认为功能重要的对象可能被漏选或排序推后。ABC分析法的这一缺点可以通过经验分析法、强制确定法等方法补充修正。

(3)强制确定法。是以功能重要程度作为选择价值工程对象的一种分析方法。具体做法是：先求出分析对象的成本系数、功能系数，然后得出价值系数，以揭示出分析对象的功能与成本之间是否相符。如果不相符，价值低的则被选为价值工程的研究对象。这种方法在功能评价和方案评价中也有应用。

强制确定法从功能和成本两方面综合考虑，比较适用、简便，不仅能明确揭示出价值工程的研究对象，而且具有数量概念。但这种方法是人为打分，不能准确反映功能差距的大小，只适用于部件间功能差别不太大且比较均匀的对象，而且一次分析的部件数目也不能太多，以不超过10个为宜。

(4)百分比分析法。这是一种通过分析某种费用或资源对企业的某个技术经济指标的影响程度的大小(百分比)，来选择价值工程对象的方法。

(5)价值指数法。这是通过比较各个对象(或零部件)之间的功能水平位次和成本位次，寻找价值较低对象(零部件)，并将其作为价值工程研究对象的一种方法。

(二)功能的系统分析

1.功能分类

根据功能的不同特性，可将功能从不同的角度进行分类：

(1)按功能的重要程度分类。产品的功能一般可分为基本功能和辅助功能两类。基本功能就是要达到这种产品的目的所必不可少的功能，是产品的主要功能，如果不具备这种功能，这种产品就失去其存在的价值

(2)按功能的性质分类。产品的功能可分为使用功能和美学功能。使用功能是从功能的内涵反映其使用属性，是一种动态功能。美学功能是从产品的外观反映功能的艺术属性，是一种静态的外观功能。

(3)按用户的需求分类。功能可分为必要功能和不必要功能。必要功能是指用户所要求的功能以及与实现用户所需求功能有关的功能，价值工程中的功能，一般是指必要功能。使用功能、美学功能、基本功能、辅助功能等均为必要功能;不必要功能是不符合用户要求的功能，又包括三类：一是多余功能，二是重复功能，三是过剩功能。

(4)按功能的量化标准分类。产品的功能可分为过剩功能与不足功能。这是相对于功能的标准而言，从定量角度对功能采用的分类。过剩功能是指某些功能虽属必要，但满足需要有余，在数量上超过了用户要求或标准功能水平。不足功能是相对于过剩功能而言的，表现为产品整体功能或零部件功能水平在数量上低于标准功能水平，不能完全满足用户需要。

2.功能定义

任何产品都具有使用价值，即功能。功能定义就是以简洁的语言对产品的功能加以描述。功能定义的过程就是解剖分析的过程，如图4.3.3所示。

3.功能整理

(1)功能整理的目的。功能整理是用系统的观点将已经定义了的功能加以系统化，找出各局部功能相互之间的逻辑关系，并用图表形式表达，以明确产品的功能系统，从而为功能评价和方案构思提供依据。

(2)功能整理的一般程序。功能整理的主要任务就是建立功能系统图。因此，功能整理的过程也就是绘制功能系统图的过程，其工作程序如下：

①编制功能卡片。把功能定义写在卡片上，每条写一张卡片，这样便于排列、调整和修改。

②选出最基本的功能。从基本功能中挑选出一个最基本的功能，也就是最上位的功能(产品的目的)，排列在左边。其他卡片按功能的性质，以树状结构的形式向右排列，并分别列出上位功能和下位功能。

③明确各功能之间的关系。逐个研究功能之间的关系，也就是找出功能之间的上下位关系。

④对功能定义作必要的修改、补充和取消。

⑤按上下位关系，将经过调整、修改和补充的功能，排列成功能系统图。

功能系统图是按照一定的原则和方式，将定义的功能连接起来，从单个到局部，再从局部到整体而形成的一个完整的功能体系。其一般形式如图4.3.4所示。

在图4.3.4中，从整体功能F开始，由左向右逐级展开，在位于不同级的相邻两个功能之间，左边的功能(上级)是右边功能(下级)的目标，而右边的功能(下级)是左边功能(上级)的手段。

4.功能计量

功能计量又分对整体功能的量化和对各级子功能的量化。

(1)整体功能的量化。整体功能的计量应以使用者的合理要求为出发点，以一定的手段、方法确定其必要功能的数量标准，它应能在质和量两个方面充分满足使用者的功能要求而无过剩或不足。整体功能的计量是对各级子功能进行计量的主要依据。

(2)各级子功能的量化。产品整体功能的数量标准确定之后，就可依据“手段功能必须满足目的功能要求”的原则，运用目的——手段的逻辑判断，由上而下逐级推算、测定各级手段功能的数量标准。各级子功能的量化方法有很多，如理论计算法、技术测定法、统计分析法、类比类推法、德尔菲法等，可根据具体情况灵活选用。

(三)功能评价

通过功能分析与整理明确必要功能后，价值工程的下一步工作就是功能评价。功能评价，即评定功能的价值，是指找出实现功能的最低费用作为功能的目标成本(又称功能评价值)，以功能目标成本为基准，通过与功能现实成本的比较，求出两者的比值(功能价值)和两者的差异值(改善期望值)，然后选择功能价值低、改善期望值大的功能作为价值工程活动的重点对象。功能评价工作可以更准确地选择价值工程研究对象，同时，制定目标成本，有利于提高价值工程的工作效率，并增加工作人员的信心。

功能评价的程序如图4.3.5所示。

(四)方案创造及评价

1.方案创造

方案创造是从提高对象的功能价值出发，在正确的功能分析和评价的基础上，针对应改进的具体目标，通过创造性的思维活动，提出能够可靠地实现必要功能的新方案。方案创造的理论依据是功能载体具有替代性。比较常用的方法有以下几种：

(1)头脑风暴法(BrainStorming，BS)。头脑风暴法是指自由奔放地思考问题。具体地说，就是由对改进对象有较深了解的人员组成的小集体在非常融洽和不受任何限制的气氛中进行讨论、座谈，打破常规、积极思考、互相启发、集思广益，提出创新方案。这种方法可使获得的方案新颖、全面、富于创造性，并可以防止片面和遗漏。

这种方法以5～10人的小型会议的方式进行为宜，会议的主持者应熟悉研究对象，思想活跃，知识面广，善于启发引导，使会议气氛融洽，使与会者广开思路，畅所欲言。会议应按以下原则进行：

1)欢迎畅所欲言，自由地发表意见;

2)希望提出的方案越多越好;

3)对所有提出的方案不加任何评价;

4)要求结合别人的意见提设想，借题发挥;

5)会议应有记录，以便于整理研究。

(2)歌顿(Gorden)法。这是美国人歌顿在1964年提出的方法。这个方法也是在会议上提方案，但究竟研究什么问题，目的是什么，只有会议的主持人知道，以免其他人受约束。例如，想要研究试制一种新型剪板机，主持会议者请大家就如何把东西切断和分离提出方案。当会议进行到一定时机，再宣布会议的具体要求，在此联想的基础上研究和提出各种新的具体方案。

这种方法的指导思想是把要研究的问题适当抽象，以利于开拓思路。在研究到新方案时，会议主持人开始并不全部摊开要解决的问题，而是只对大家作一番抽象笼统的介绍，要求大家提出各种设想，以激发出有价值的创新方案。这种方法要求会议主持人机智灵活、提问得当。提问太具体，容易限制思路;提问太抽象，则方案可能离题太远。

(3)老师意见法。这种方法又称德尔菲(Delphi)法，是由组织者将研究对象的问题和要求，函寄给若干有关老师，使他们在互不商量的情况下提出各种建议和设想，老师返回设想意见，经整理分析后，归纳出若干较合理的方案和建议，再函寄给有关老师征求意见，再回收整理，如此经过几次反复后老师意见趋向一致，从而最后确定出新的功能实现方案。这种方法的特点是老师们彼此不见面，研究问题时间充裕，可以无顾虑、不受约束地从各种角度提出意见和方案。缺点是花费时间较长，缺乏面对面的交谈和商议。

(4)老师检查法。这个方法不是靠大家想办法，而由主管设计的工程师作出设计，提出完成所需功能的办法和生产工艺，然后顺序请各方面的老师(如材料方面的、生产工艺的、工艺装备的、成本管理的，采购方面的)审查。这种方法先由熟悉的人进行审查，以提高效率。

2.方案评价

在方案创造阶段提出的设想和方案是多种多样的，能否付诸实施，就必须对各个方案的优缺点和可行性进行分析、比较、论证和评价，并在评价过程中进一步完善有希望的方案。方案评价包括概略评价和详细评价两个阶段。其评价内容都包括技术评价、经济评价、社会评价以及综合评价，如图4.3.7所示。

在对方案进行评价时，无论是概略评价还是详细评价，一般可先做技术评价，再分别进行经济评价和社会评价，最后进行综合评价。

(1)概略评价。概略评价是对方案创新阶段提出的各个方案设想进行初步评价，目的是淘汰那些明显不可行的方案，筛选出少数几个价值较高的方案，以供详细评价作进一步的分析。概略评价的内容包括以下几个方面：

1)技术可行性方面，应分析和研究创新方案能否满足所要求的功能及其本身在技术上能否实现;

2)经济可行性方面，应分析和研究产品成本能否降低和降低的幅度，以及实现目标成本的可能性;

3)社会评价方面，应分析研究创新方案对社会利害影响的大小;

4)综合评价方面，应分析和研究创新方案能否使价值工程活动对象的功能和价值有所提高。

(2)详细评价。详细评价是在掌握大量数据资料的基础上，对通过概略评价的少数方案，从技术、经济、社会三个方面进行详尽的评价分析，为提案的编写和审批提供依据。详细评价的内容包括以下几个方面：

1)技术可行性方面，主要以用户需要的功能为依据，对创新方案的必要功能条件实现的程度作出分析评价。特别对产品或零部件，一般要对功能的实现程度(包括性能、质量、寿命等)、可靠性、维修性、操作性、安全性以及系统的协调性等进行评价。

2)经济可行性方面，主要考虑成本、利润、企业经营的要求;创新方案的适用期限与数量;实施方案所需费用、节约额与投资回收期以及实现方案所需的生产条件等。

3)社会评价方面，主要研究和分析创新方案给国家和社会带来的影响(如环境污染、生态平衡、国民经济效益等)。

4)综合评价方面，是在上述三种评价的基础上，对整个创新方案的诸因素作出全面系统的评价。为此，首先要明确评价项目，即确定评价所需的各种指标和因素;然后分析各个方案对每一评价项目的满足程度;最后再根据方案对各评价项目的满足程度来权衡利弊，判断各方案的总体价值，从而选出总体价值最大的方案，即技术上先进、经济上合理和社会上有利的最优方案。

(3)方案综合评价方法。用于方案综合评价的方法有很多，常用的定性方法有德尔菲(Delphi)法、优缺点列举法等;常用的定量方法有直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平均值评分法等。下面简要介绍几种方法。

1)优缺点列举法。把每一个方案在技术上、经济上的优缺点详细列出，进行综合分析，并对优缺点作进一步调查，用淘汰法逐步缩小考虑范围，从范围不断缩小的过程中找出最后的结论。

2)直接评分法。根据各种方案能够达到各项功能要求的程度，按10分制(或100分制)评分，然后算出每个方案达到功能要求的总分，比较各方案总分，作出采纳、保留、舍弃的决定，再对采纳、保留的方案进行成本比较，最后确定最优方案。

3)加权评分法。又称矩阵评分法。这种方法是将功能、成本等各种因素，根据要求的不同进行加权计算，权数大小应根据它在产品中所处的地位而定，算出综合分数，最后与各方案寿命周期成本进行综合分析，选择最优方案。加权评分法主要包括以下四个步骤：

①确定评价项目及其权重系数;

②根据各方案对各评价项目的满足程度进行评分;

③计算各方案的评分权数和;

④计算各方案的价值系数，以较大的为优。

方案经过评价，不能满足要求的就淘汰，有价值的就保留。

(五)方案实施与评价

在方案实施过程中，应该对方案的实施情况进行检查，发现问题及时解决。方案实施完成后，要进行总结评价和验收。

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