2020一级造价工程师《案例分析》阶段测试题(15)

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某生产建设项目建设期为3年，生产期为15年，项目建设工程费为36000万元，工程建设其他费为10000万元，预备费(包括基本预备费和价差预备费)为4000万元。根据项目建设单位资金情况，项目需贷款，贷款总额为40000万元，其中外汇贷款为2500万美元。外汇汇率为1：7.8。贷款的外汇部分，年利率为5%(按年计息)，贷款的人民币部分，年利率为12%(按季计息)。

项目建设计划第1年完成全部投资的35%，第2年完成全部投资的50%，第3年完成全部投资的15%，第4年投入生产，投产当年生产能力达到设计生产能力的80%，第5年生产能力达到设计生产能力的90%，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。

建设项目达到设计生产能力以后，假设应收账款、现金、应付账款和存货的流动资金的最低周转天数分别为30天、45天、30天和40天。一年按360天计算。全厂定员为1000人，工资和福利费暂估每人每年18000元。其他费用为每年860万元(其他制造费用为650万元)。外购原材料、燃料及动力费为每年20500万元，年经营成本为26500万元，年修理费占年经营成本的10%。其他营业费用每年为0元。

问题：

1.计算建设期贷款利息。

2.用分项详细估算法估算建设项目的流动资金。

3.计算建设项目的总投资。

【参考答案翻页查看】

参考答案：

1. 建设期贷款利息计算：

(1)人民币部分

贷款总额为：40000-2500×7.8=20500(万元)

第1年贷款为：20500×35%=7175(万元)

第2年贷款为：20500×50%=10250(万元)

第3年贷款为：20500×15%=3075(万元)

第1年贷款利息=(0+7175÷2)× 12.55%=450.23(万元)

第2年贷款利息=[(7175+450.23)+10250÷2]×12.55%=1600.15(万元)

第3年贷款利息=[(7175+450.23+10250+1600.15)+3075÷2]×12.55%=2637.12(万元)

人民币贷款利息小计：450.23+1600.15+2637.12=4687.50(万元)

(2)外汇部分：

贷款总额为：2500(万美元)×7.8=19500(万元人民币)

第1年贷款为：19500×35%=6825(万元)

第2年贷款为：19500×50%=9750(万元)

第3年贷款为：19500×15%=2925(万元)

每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率

第1年外币贷款利息=(0+6825÷2)×5%=170.63(万元)

第2年外币贷款利息=[(6825+170.63)+9750÷21×5%=593.53(万元)

第3年外币贷款利息=[(6825+170.63+9750+593.53)+2925÷2]×5%=940.08(万元)

外币贷款利息小计：170.63+593.53+940.08=1704.24(万元)

贷款利息合计=4687.50+1704.24=6391.74(万美元)

2. 用分项详细估算法估算流动资金：

(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=26500÷(360÷30)=2208.33(万元)

(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数

=(18000÷10000×1000+860)÷(360÷45)=332.50(万元)

(3)存货：

外购原材料、燃料=(年外购原材料、燃料费)÷年周转次数

=20500÷(360÷40)=2277.78(万元)

在产品：(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料费+年修理费)÷

年周转次数=(18000÷10000×1000+650+20500+26500×10%)÷(360+40)=2844.44(万元)

产成品=(年经营成本-年其他营业费用)÷年周转次数=26500÷(360÷40)=2944.44(万元)

存货=2277.78+2844.44+2944.44=8066.66(万元)

(4)流动资产=应收账款+现金+存货=2208.33+332.50+8066.66=10607.49(万元)

(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=20500÷(360÷30)=1708.33(万元)

(6)流动负债=应付账款=1708.33(万元)

(7)流动资金=流动资产-流动负债=10607.49-1708.33=8899.16(万元)

3. 项目的总投资：固定资产投资总额+流动资金=(工程费+工程建设其他费+预备费+贷款利息)+流动资金=[(36000+10000+4000)+6391.74]+8899.16=65290.9(万元)

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