2021年一级造价工程师《案例分析》知识点：融资后财务分析
更新时间：2021-07-07 09:55:50
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知识点：融资后财务分析
融资后财务分析是以设定的融资方案为基础进行的财务分析，考查项目在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力以及财务生存能力。重点考察盈利能力分析。
项目资本金现金流量表，人民币单位：万元
序号，项目，计算方法
1 现金流入：1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5
1.1：营业收入(不含销项税额)：年营业收入=设计生产能力×产品单价(不含税)×年生产负荷
1.2 销项税额 =不含税营业收入×税率=含税营业税收入/(1+税率)×税率
1.3 补贴收入：补贴收入是指与收益相关的政府补贴
1.4 回收固定资产余值
固定资产余值=年折旧费×(固定资产使用年限-营运期)+残值
年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限
固定资产残值=固定资产原值×残值率
固定资产原值=形成固定资产的费用-可抵扣固定资产进项税额
(此值填写在运营期的最后一年)
1.5 回收流动资金：各年投入的流动资金在项目期末一次全额回收
2 现金流出：2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9+2.10
2.1 项目资本金：建设期各年投资(建设投资)中的自有资金部分
2.2 借款本金偿还：借款本金=长期(建设期)借款本金+流动资金借款本金+临时借款本金
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