2019年中级经济师考试《中级金融》重点金融风险的管理
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【考点】金融风险的管理★★★★★
(一)内部控制与全面风险管理
1. 中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行内部控制指引》中，指出商业银行内部控制的目标是：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证商业银行发展战略和经营目标的实现，保证商业银行风险管理的有效性，保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。商业银行内部控制应当遵循全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配等基本原则。
2.全面风险管理及其架构
COSO认为全面风险管理是三个维度的立体系统。三个维度是：
①企业目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标四个目标。
②风险管理的要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控等八个要素。
③企业层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司。
(二)金融风险管理的流程
风险识别—风险评估—风险分类—风险控制—风险监控—风险报告。
注意：与第四章“我国商业银行的风险管理流程”进行区分
(三)信用风险的管理
1.机制管理
(1)审贷分离机制。
(2)授权管理机制。
(3)额度管理机制。
2.过程管理
(1)事前管理(信用管理“5C”、“3C”分析)
5C：偿还能力、资本、品格、担保品、经营环境
3C：现金流、管理、事业的连续性
2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共发行等值40亿美元的“一带一路”债券。该债券采用固定的利率和浮动的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项目融资。
1. 作为该债券的发行者，我国某银行的金融风险有( )。
A.信用风险
B.利率风险
C.汇率风险
D.投资风险
【答案】BC
【解析】汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。
利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期中发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。
我国某银行的金融风险有利率风险、汇率风险。
2. 该债券的迪拜投资者承担的金融风险有( )。
A.信用风险
B.利率风险
C.汇率风险
D.声誉风险
【答案】ABC
【解析】汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。
利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期中发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。
信用风险是指交易对方在货币资金借贷中还款违约的风险
该债券的迪拜投资者承担的金融风险有利率风险、汇率风险、信用风险。
3. 该银行在将所有筹集的资金用于“一带一路”沿线国家的项目融资中，要承担信用风险。为控制该风险，该银行可以采取的方法有( )。
A.对借款人进行信用分析
B.进行缺口管理
C.进行套期保值
D.提前转让债权
【答案】AD
【解析】为控制信用风险，该银行可以采取对借款人进行信用分析、提前转让债权等方法。
4. 该银行在将所筹集的资金用于“一带一路”沿线国家的项目融资中，要承担国家风险中的转移风险。为控制该风险，该银行可以采取的方法有( )。
A.进行利率衍生品交易的套期保值
B.评估借贷人所在国的国家风险
C.采用辛迪加形式的联合贷款
D.保持负债的流动性
【答案】BC
【解析】为控制转移风险，该银行可以采取评估借贷人所在国的国家风险、采用辛迪加形式的联合贷款等方法。
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