2022年中级经济师金融重点：第七章金融工程与金融风险
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2022年中级经济师金融重点：第七章金融工程与金融风险
【本章考情概述】
本章考核分值占16分左右，是整个教材的案例出题重点章，本章所涉及概念较多，如各类金融风险，在学习中应注意区分判断，同时本章也会以计算的形式进行考核，如2017年考到的期货合约最佳套期保值份数，此类计算需熟练掌握。
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1. 金融风险概述【考频：近五年考查7次】
（1）信用风险。
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生改变而影响金融产品价值，从而给债权人或金融商品持有人造成经济损失的风险。
（2）市场风险。
市场风险包括汇率风险、利率风险和投资风险三类。
（3）流动性风险。
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
（4）操作风险。
狭义的操作风险是指金融机构的运营部门在运营的过程中，因内部控制的缺失或疏忽、系统的错误等，而蒙受经济损失的可能性。
广义的操作风险是指金融机构信用风险和市场风险以外的所有风险。
（5）法律风险与合规风险。
法律风险：一种特殊的操作风险，金融机构与雇员或客户签署的合同等文件，违反有关法律法规，或有关条款在法律上不具备可实施性，或其未能适当地对客户履行法律或法规上的职责，因而蒙受经济损失的可能性。
合规风险：银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
（6）国家风险。
国家风险是指经济主体在与非本国交易对手进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、 政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。
（7）声誉风险。
声誉风险是指金融机构因受公众的负面评价，而出现客户流失、股东流失、业务机遇丧失、业务成本提高等情况，从而蒙受相应经济损失的可能性。
（8）系统风险。
系统风险是指金融机构从事金融活动或交易所在的整个系统因外部性因素的冲击或内部性因素的牵连而发生剧烈波动、危机或瘫痪，使单个金融机构不能幸免，从而蒙受经济损失的可能性。
【考点点评】此考点中涉及了金融风险的8大类风险，历年真题均会进行考查，应熟悉各类风险的相关内容，在考试中可以根据题干对各风险进行区分，选出正确答案。
【经典真题示例-2020年】T集团持有A银行89%的股份，由于该银行大量贷款出现逾期，由此给T集团带来的风险是（ ）。
A．流动性风险
B．市场风险
C．法律风险
D．信用风险
【答案】A
【解析】本题考查金融风险的类型。
2018年中国银行保险监督管理委员会发布的《商业银行流动性风险管理办法》中对流动性风险的定义为，流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
市场风险是指金融机构在金融市场的交易头寸由于市场价格因素的不利变动而可能遭受的损失。选项B错误。
法律风险是一种特殊的操作风险，指金融机构与雇员或客户签署的合同等文件违反有关法律或法规，或有关条款在法律上不具备可实施性，或其未能适当地对客户履行法律或法规上的职责，因而蒙受经济损失的可能性。选项C错误。
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生改变而影响金融产品价值，从而给债权人或金融商品持有人造成经济损失的风险。
2. 金融风险的管理【考频：近五年考查15次】
（1）COSO在《内部控制—整合框架》提出内部控制五项要素构成：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤监督。
（2）巴塞尔银行监管委员会在《银行内部控制系统的框架中》中提出内部控制五项要素构成：①管理监督与控制文化；②风险识别与评估；③控制活动与职责划分；④信息与沟通；⑤监管活动与错误纠正。
（3）全面风险管理的架构。
COSO在《企业风险管理——整合框架》认为：全面风险管理是三个维度的立体系统。三个维度是：①企业目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标四个目标。②风险管理的要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控等八个要素。③企业层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司。
（4）金融风险的管理流程。
风险识别—风险评估—风险分类—风险控制—风险监控—风险报告。
（5）信用风险的管理。
1）机制管理。
2）过程管理。
（6）市场风险管理。
市场风险控制的基本方法包括:限额管理、市场风险对冲及经济资本配置。
利率风险的管理方法见表7-1。
表7-1 利率风险的管理方法
| 方法 | 内容 |
| 选择有利的利率 | 基于对未来走势的预测 |
| 调整借贷期限 | 基于对未来走势的预测 |
| 缺口管理 | 计算利率敏感性资产与负债 |
| 久期管理 | 计算利率性资产和利率性负债的久期 |
| 利用利率衍生品交易 | 利用利率期货交易或期权交易进行套期保值 |
汇率风险的管理方法：选择有利的货币（基于预测）；提前或推迟收付外币（基于预测）；进行结构性套期保值；做远期外汇交易；做货币衍生产品交易。
（7）操作风险的管理。
操作风险管理应当在风险管理战略的指引下进行，风险管理战略为银行设定了包括业务目标、风险容忍度和操作风险管理政策在内的最终目标和基本方法。
【考点点评】此考点为前一考点“金融风险的概念”的深层解释，在可以做到区分各类金融风险的同时，还应掌握各类金融风险的相关管理措施。
【经典真题示例-2021年】下列机制中，不属于信用风险管理机制的是（ ）。
A.额度管理机制
B.支付匹配机制
C.审贷分离机制
D.权管理机制
【答案】B
【解析】本题考查信用风险的机制管理。
对商业银行而言，信用风险的管理机制主要有：①审贷分离机制；②授权管理机制；③额度管理机制。
| 机制 | 内容 |
| ① 审贷分离机制 | 即在内部控制机制的框架下建立起贷款的审查与贷款的决策相分离机制，避免将贷款的审查与决策集中于一个职能部门或人员。 |
| ② 授权管理机制 | 即总行对所属的职能部门、下属的分支机构，根据层级和管理水平的高低等因素，分别授予具体的最高信贷权限。 |
| ③ 额度管理机制 | 即总行对全行系统给予某一特定客户在某一特定时期的授信规定最高限额 |
故，B选项不属于。
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