2021年中级会计职称《中级经济法》每日一练(1月11日)

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(单选)1.非公开发行的公司债券应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过(　)。

A:50人

B:20人

C:200人

D:100人

正确答案：C

知 识 点 ：证券发行

参考解析：根据规定：非公开发行的公司债券应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。

(单选)2.某上市公司公开发行新股，其实施的下列行为中，符合股票发行有关规定的是(　　)。

A:拟向原股东配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%

B:以超过股票票面金额的价格发行股票

C:因公司经营状况欠佳，连续亏损，公司的股东大会决议发行新股

D:两年前财务会计报告被出具保留意见的审计报告

正确答案：B

知 识 点 ：证券发行,第四章 金融法律制度

参考解析：本题考核点是上市公司公开发行新股。根据规定，上市公司公开发行新股，要求公司具有持续盈利能力，财务状况良好;最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告;拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;股票发行价格，可以超过股票票面金额。

(多选)3.下列各项中，关于非公开募集基金的表述正确的有(　)。

A:非公开募集基金，可以向合格投资者之外的单位和个人募集资金

B:除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管

C:不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介

D:私募基金管理人或私募基金销售机构要对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件

正确答案：B,C,D

知 识 点 ：证券发行

参考解析：非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，因此选项A的表述不正确。

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