2021年中级会计职称《中级经济法》每日一练(4月4日)

(单选)1.某上市公司股本总额为6亿元，2019年拟增发股票2.5亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过()万股。

A:10000

B:15000

C:18000

D:20000

正确答案：C

知 识 点 ：证券发行

参考解析：本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额(6亿元)的30%。

(单选)2.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，不可以成为合格投资者的是(　　)。

A:企业年金

B:商业银行发行的理财产品

C:名下金融资产为人民币100万元的个人投资者王某

D:净资产为人民币1000万元的公司

正确答案：C

知 识 点 ：证券发行

参考解析：合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者;(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。

(多选)3.下列选项中属于发行公司债券发行人应当依法作出决议的事项有()。

A:募集资金的用途

B:决议的有效期

C:发行债券的数量

D:发行方式

正确答案：A,B,C,D

知 识 点 ：证券发行

参考解析：本题考核公司债券发行的一般规定。根据规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：(1)发行债券的数量;(2)发行方式;(3)债券期限;(4)募集资金的用途;(5)决议的有效期;(6)其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

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