2020年证券从业资格《金融市场基础知识》每日一练(6月18日)

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单项选择题

1、普通股票股东依法享有的权利包括()。

Ⅰ.参与公司重大决策

Ⅱ.分配公司剩余资产

Ⅲ.依法转让持有的股份

Ⅳ.依法查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、董事会会议决议以及财务会计报告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

2、记账式国债的特点描述错误的是()。

A.不记名，不挂失，可上市流通

B.上市后价格随行就市

C.安全性较好

D.发行成本低

3、关于可转换公司债券的说法正确的是()。

Ⅰ.可转债转股会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益

Ⅱ.发行可转债通常用于特定的投资项目

Ⅲ.可转债的发债主体是上市公司本身

Ⅳ.可转债自发行结束之日起12个月后可以转换为公司股票

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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答案及解析

1.【答案】C

【解析】根据《公司法》的规定，普通股票股东依法享有以下权利：(1)公司重大决策参与权；(Ⅰ正确)(2)公司资产收益权和剩余资产分配权；(Ⅱ正确)(3)查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利；(Ⅳ正确)(4)持有的股份可依法转让的权利。(Ⅲ正确)

2.【答案】A

【解析】记账式国债的特点是：可以记名、挂失；以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好；可上市转让，流通性好；期限有长有短，但更适合短期国债的发行；通过证券交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本；上市后价格随行就市，具有一定的风险。

3.【答案】A

【解析】可交换债券与可转换债券的不同：(1)发债主体和偿债主体不同。可交换债券的发债主体是上市公司的股东，通常是大股东；可转换债券的发债主体是上市公司本身；(Ⅲ正确)(2)适用的法规不同。在我国发行可交换公司债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，侧重于债券融资；可转换公司债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，更接近于股权融资；(3)发行目的不同。前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目；后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目；(Ⅱ正确)(4)所换股份的来源不同。前者是发行人持有的其他公司的股份；后者是发行人未来发行的新股；(5)股权稀释效应不同。前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益；后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益；(Ⅰ正确)(6)交割方式不同。前者在国外有股票、现金和混合三种交割方式；后者一般采用股票交割；(7)条款设置不同。前者一般不设置转股价向下修正条款；后者一般附有转股价向下修正条款，所谓转股价向下修正条款是指在股价持续比转股价格低的情况下，可以重新议定股价的条款；(8)转换为股票的期限不同。可转债自发行结束之日起6个月后可以转换为公司股票；可交换债券自发行结束之日起12个月后可交换为预备交换的股票。

提示：2020年证券从业资格考试报名延期启动，具体延期到哪一天官网尚未公布确定。考生不妨添加 免费预约短信提醒，届时2020年证券从业资格报名时间及考试时间一经确定，我们会及时短信通知考生，考生无需过分担心。

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