2021年证券从业资格《证券市场基本法律法规》每日一练(8月7日)

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选择题

1、任何人违反规定，操纵证券交易价格，或者制造证券交易的虚假价格、虚假交易量，获取不正当利益或者转嫁风险的，没收违法所得，并处以违法所得()的罚款。【选择题】

A.1倍以上3倍以下

B.1倍以上5倍以下

C.3倍以上5倍以下

D.5倍以上10倍以下

2、未经依法注册，公司擅自公开或者变相公开发行证券的，对其实施的以下处罚中，错误的是()。【选择题】

A.责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息

B.处以非法所募资金金额5%以上10%以下的罚款

C.对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔

D.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以50万元以上500万元以下的罚款

3、下列不属于非法集资特征的是()。【选择题】

A.未经有关部门依法批准吸收资金

B.通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传

C.公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票

D.向社会公众(不特定对象)吸收资金

4、依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，涉嫌下列情形中的()，应予立案追诉。【组合型选择题】

Ⅰ.致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准并且上市交易的

Ⅱ.虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额30%以上的

Ⅲ.虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额30%以上的

Ⅳ.造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在50万元以上的

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

5、信息披露违法责任人员的责任大小，可以从()考虑责任人员与案件中认定的信息披露违法的事实、性质、情节、社会危害后果的关系，综合分析认定。【组合型选择题】

Ⅰ.知情程度和态度

Ⅱ.职务、具体职责及履行职责情况

Ⅲ.专业背景

Ⅳ.在信息披露违法行为发生过程中所起的作用

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案及解析

1、正确答案：B

答案解析：任何人违反规定，操纵证券交易价格，或者制造证券交易的虚假价格或者证券交易量，获取不正当利益或者转嫁风险的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。

2、正确答案：B

答案解析：(本题以2020年3月1日起施行的《证券法》为准)第一百八十条违反本法第九条的规定，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息(选项A正确)，处以非法所募资金金额百分之五以上百分之五十以下的罚款(选项B错误)；对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔(选项C正确)。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款(选项D正确)。

3、正确答案：C

答案解析：非法集资是指未经有关部门依法批准吸收资金(A属于)，并通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传(B属于)，承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报，向社会公众(不特定对象)吸收资金(D属于)。选项C属于擅自公开或变相公开发行证券的特征。

4、正确答案：B

答案解析：根据《中华人民共和国刑法》的规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(1)造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在50万元以上的；(Ⅳ项正确)(2)虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额30%以上的；(Ⅲ项正确)(3)虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额30%以上的；(Ⅱ项正确)(4)未按照规定披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或者其他重大事项所涉及的数额或者连续12个月的累计数额占净资产50%以上的；(5)致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的；(6)致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准并且上市交易的；(Ⅰ项正确)(7)在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利，或者将盈利披露为亏损的；(8)多次提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者多次对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露的；(9)其他严重损害股东、债权人或者其他人利益，或者有其他严重情节的情形。

5、正确答案：D

答案解析：信息披露违法责任人员的责任大小，可以从以下方面考虑责任人员与案件中认定的信息披露违法的事实、性质、情节、社会危害后果的关系，综合分析认定：(1)在信息披露违法行为发生过程中所起的作用；(Ⅳ正确)(2)知情程度和态度；(Ⅰ正确)(3)职务、具体职责及履行职责情况；(Ⅱ正确)(4)专业背景；(Ⅲ正确)(5)其他影响责任认定的情况。

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