2019年咨询工程师《分析与评价》教材解读：项目决策的概念和原则

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第一章项目决策与前期策划

项目决策的概念和原则

㈠决策的含义

决策是为达到某一目标，对两个或多个预选方案进行分析、比较，从中选择一个较优方案的分析判断和抉择的过程。

决策过程可以分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。这四个阶段相互交织、往复循环，贯穿于整个决策过程。

㈡投资项目决策

投资项目决策是指最终作出是否投资某个工程项目，选择何种建设方案，以及如何组织实施的决定。投资决策包括定项目、定建设方案、定建设时序，一般称“三定”。

2004年国务院颁发《国务院关于投资体制改革的决定》(国发[2004]20号)，对不同投资主体、不同资金来源的建设项目实行分类管理。凡使用政府资金的项目一律实行审批管理;对于不使用政府性资金由企业投资建设的项目，一律不再实行审批管理，依据国务院颁发的《政府核准的投资项目目录(2016年本)》，区别不同投资项目的资金使用性质、类别、事权等情况分别实施核准制或备案制等相应的项目策划与决策程序。2016年7月《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》创造性地提出“投资核准范围最小化”、“推行投资项目审批首问责任制”、“多评合一、统一评审”、“编制三年滚动政府投资计划”、“试点金融机构依法持有企业股权”、“建设投资项目在线审批监管平台”等一系列投融资体制改革新模式、新举措。根据上述两个文件，从项目不同决策者的角度，投资项目决策可允为三类：

⑴企业投资项目决策。

企业(包括国有企业和民营企业投资或混合型合作企业)投资项目决策，是指企业根据总体发展战略，自身资源条件、在市场竞争中的地位以及项目产品所处生命周期中的作用，按照资源整合的需要，以获得经济、社会效益和提升持续发展能力为目标，作出是否投资建设项目的决定。坚持企业投资核准范围最小化，原则上由企业依法依规自主决策投资行为。

⑵政府投资项目决策。

政府投资项目决策，是指政府有关投资管理部门根据经济社会发展的需要，以实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求、促进经济社会可持续发展，按照符合政府投资的范围和政府投资的目标，作出是否投资建设项目的决定。

⑶金融机构贷款决策。

金融机构贷款决策，是指银行等金融机构遵循“独立审贷、自主决策、自担风险”的原则，依据申请贷款的项目法人单位信用水平、经营管理能力和还贷能力以及项目盈利能力，作出是否贷款的决定。

在投资项目决策过程中，应主要遵循以下原则：

⒈科学原则

⑴方法科学。采用经验判断、数学分析和试验等方法。

⑵依据充分。

⑶数据可靠。

⒉民主原则

⑴老师论证。为了提高决策的水平和质量，无论是企业投资项目还是政府投资项目，在决策过程中需聘请项目相关领域的老师进行分析论证，以优化和完善建设方案。

⑵独立咨询。投资决策机构在决策过程中，一般委托咨询机构对投资项目进行独立的调查、分析、研究和评价，提出咨询意见和建议，以帮助决策者正确决策。探索建立多评合一、统一评审的新模式。

⑶公众参与。对于政府投资项目和企业投资的重大项目，特别是关系社会公共利益的建设项目，在项目决策过程中采取多种公众参与形式，广泛征求各个方面的意见和建议，以使策划和决策符合社会公众的利益诉求。

⒊效益原则

对于企业投资项目，必须遵循市场经济规律，提高投资效益，这是企业投资经营性项目决策的基本原则，以提高企业市场经济竞争能力，经济效益，并创造社会效益;

对于政府投资的非经营性项目，社会效益和生态环境效益是决策优先考虑的目标，主要满足社会需求和社会公共利益。

⒋风险责任原则

按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的要求，健全政府投资责任追究制度。

对于采用直接投资和资本金注入等方式的政府投资项目，政府依据委托有资质的咨询机构编制的策划报告进行决策;对于企业投资项目，企业可自行决策，也可委托有资质的咨询机构策划，由企业自主决策。政府仅对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，从维护社会公共利益角度进行审查把关。

⒌可持续发展原则

在企业投资项目核准和政府投资项目审批中，可持续发展原则已成为投资主管部门项目审批、核准的前置条件，遵循行业准入制度要求，办理项目选址、土地预审、环境保护等方面的行政许可手续。