咨询方法与实务考点精华简答题5-2

6投资估算

1拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+σki)其中,建筑工程费、安装工程费、设备购置费拟建项目工程费与工程建设其他费=主厂房投资×(1+σkj)

2基本预备费=工程费与工建其他费×基本预备费率

静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费

3涨价预备费p=it[(1+f)t-1]

it为第t年建筑工程费+安装工程费+设备购置费

4投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)×税率

5建设期贷款利息=σ(年初还本付息总额+本年新增借款/2)×贷款利率

6固定资产投资=工程建设费与工程建设其他费+预备费+投资方向调节税+利息

7流动资金=固定资产投资额×固定资产投资资金率

8项目总投资=固定资产投资+铺底流动资金

注：计算占固定资产比例时，其中固定资产投资不含投资方向调节税和建设期贷款利息

7流动资金估算(分项详细估算法)

流动资金=流动资产?流动负债

流动资产=应收帐款+存货+现金

应收帐款=年销售收入/应收帐款周转次数

存货=外购原材料燃料+在产品+产成品

外购原材料燃料=年外购/周转次数

在产品=(年外购原材料燃料+年工资及福利+年修理费+年其他制造费)/zzcs

产成品=年经营成本/产成品周转次数

现金需要量=(年工资福利费+年其他费用)/现金周转次数

年其他费用=制造+管理+销售费用?以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费`

流动负债=应付帐款=(年外购原材料+燃料)/应付帐款周转次数

8资金时间价值公式

1、已知现值求终值(一次偿还本利和系数)

2已知终值求现值(一次偿付现值系数,折现系数)

3、已知年金求终值 (等额序列复利和系数)

4、已知终值求年金(资金存储系数,偿债基金)

5、已知年金求现值 (等额序列现值系数)

6已知现值求年金 (资金回收系数,等额还本付息)

9固定资产折旧方法

1平均年限法：

年折旧率=(1-净残值率)/折旧年限×100%

年折旧额=固定资产原值×年折旧率

2工作量法

单位里程折旧额=原值×(1-残值率)/总行驶里程

年折旧额=单位里程折旧额×年行驶里程

每工作小时折旧额=原值×(1-残值率)/总工作小时

年折旧额=每工作小时折旧额×年工作小时

3双倍余额递减法：年折旧率=2/折旧年限×100%

年折旧额=固定资产净值×年折旧率

最后两年，将固定资产净值减净残值后的净额摊销

4年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)/[折旧年限×(折旧年限+1)/2]

年折旧额=(原值-净残值)×年折旧率

Office:office" />10一元线性回归