咨询工程师考试咨询方法与实务笔记(七)
更新时间：2009-10-19 15:27:29
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五、基本预备费 =(建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用)*费率-不可预见费
六、涨价预备费 PC= Σ第t年建安设备费和It [(1 +上涨指数f)t ―1]
以 建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费 为基数。
七、建设期利息
1、贷款在建设期各年年初发放 第i年应计利息 Qi =(上年末借款本息累计Pi-1 +本年借款Ai)* i
2、当企业用自有资金支付投资借款利息时，建设期利息按单利计算
第三节 流动资金估算
一、扩大指标估算法：参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例。――项目建议书阶段
二、分项详细估算法
流动资金=流动资产 ? 流动负债 流动负债=应付账款 + 预收账款
流动资产=现金 + 应收及预付账款 + 存货 流动资金本年增加额=本年流动资金 ― 上年
(1)现金的估值： 现金=(年工资及福利费 + 年其他费用)/ 周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用―已含工资福利费、折旧费、简维修理费、摊销费等
周转次数 = 360 / 最低需要周转天数
(2)应收(预付)账款 = 年销售收入 / 周转次数
(3)存货：外购原材料、燃料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、外购商品、自制半成品。
外购原材料、燃料 = 年外购原材料燃料费用 / 周转次数
在产品=(年外购原材料燃料及动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造费用)/ 周转次数
产成品= 年经营成本 / 周转次数
(4)应付(预收)账款=年外购原材料燃料和商品备件费用 / 周转次数
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