咨询工程师决策分析讲义：建设期利息估算

$lesson$　　第三节　建设期利息估算

　　一、建设期利息估算的前提条件<新>

　　1.建设投资估算及其分年投资计划;

　　2.确定项目资本金(注册资本)数额及其分年投入计划;

　　3.确定项目债务资金的筹措方式及债务资金成本率。

　　二、建设期利息的估算方法

　　(一)基本理论

　　1.名义利率与有效利率

　　2.单利与复利

　　3.半年计息与全年计息

　　(二)借款额在建设期各年年初发生时建设期利息的估算

　　式中 ――建设期利息;

　　 ――按单利计息，为建设期第 年末借款累计;按复利计息，为建设期第 年末借款本息累计; ――建设期第 年借款额; ――借款年利率。 ――年份。

　　(三)借款额在建设期各年年内均衡发生时建设期利息的估算

　　[例题15] 某项目建设期3年，共贷款700万元，第一年贷款200万元，第二年贷款500万元，贷款在各年年内均衡发生，贷款年利率6%，建设期内不支付利息，建设期利息为( )。(2006年真题)

　　A.33.36

　　B.54.72

　　C.77.36

　　D.100.00

　　[答案] C

　　[例题16] 某新建项目建设期为3年，第一年年初借款150万元，第二年年初借款300万元，第三年年初借款200万元，年利率6%，则该项目建设期按复利计算的借款利息为( )万元。(2004年真题)

　　A.57

　　B.78

　　C.39

　　D.37

　　[答案] B

　　【例题17】下列关于建设项目建设期利息估算的表述中，正确的有( )。(2007年真题)

　　A.借款额在各年年内均衡发生的，应按全年计息

　　B.估算建设期利息，应注意名义年利率和有效年利率的换算

　　C.当延期支付建设期利息时可直接采用名义年利率计算

　　D.当用项目资本金按期付息时，可直接按单利计算

　　E.分期建成投产的项目，应按各期投产时间分别停止借款利息的资本化

　　【答案】BDE

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