2015年咨询工程师《方法与实务》模拟练习9
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某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例分别是：第1年20%，第2年55%，第3年25%。第4年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为 1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200 万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天，预付账款30天，预收账款30天。
【问题】
1.估算建设期贷款利息。
2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。
3.估算拟建项目的总投资。
答案
1.建设期贷款利息计算
(1)人民币贷款实际利率计算：
人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%
(2)每年投资的贷款部分本金数额计算：
人民币部分：贷款总额为(40000--2300×6.6)万元=248207万元
第1年：24820万元×20%=4964万元
第2年：24820万元×55%=13651万元
第3年：24820万元×25%=6205万元
美元部分：贷款总额为2300万美元
第1年：2300万美元×20%=460万美元
第2年：2300万美元×55%=1265万美元
第3年：2300万美元×25%=575万美元
(3)每年应计利息计算：
①人民币贷款利息计算：
第1年贷款利息=(0+4964+2)万元×6.14%=l52.39万元
第2年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23万元
第3年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83万元
人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45万元
②外币贷款利息计算：
第1年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=l8.40万美元
第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]万美元×8%=88.87万美元
第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58万美元外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元
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