2025年税务师各科目教材变动预测

由于每年相关税法、政策法规的变化，导致税务师教材每年都会更新。本文分享了2025年税务师各科目教材变动预测，新教材出版前，考生在预习阶段可以避开这些章节内容。

2025年税务师《税法(一)》教材变动预测

第二章 增值税：预计2025年教材会新增部分增值税税收优惠政策，如财政部税务总局住房城乡建设部公告2024年第16号和财政部中国国家铁路集团有限公司公告2024年第8号。

第六章 资源税：预计2025年教材可能会在2024年教材的基础上针对水资源税的内容做进一步完善与补充，参考财税[2024]28号文件。

第十章 关税：预计2025年教材关于关税内容会重新改写，受《中华人民共和国关税法》影响，该法自2024年12月1日起施行。

预计不会变动的章节：包括税法基本原理、城市维护建设税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税和非税收入等，这些章节可以提前学习。

考生在准备2025年的《税法(一)》时，应重点关注增值税的最新政策变化，尤其是优惠政策和电子发票的相关内容。同时，对于预计不会有大变动的章节，考生可以利用2024年的教材提前进行系统学习，以确保对基础知识的掌握。此外，考生应关注最新政策的公布，以便及时更新学习内容。

2025年税务师《税法(二)》教材变动预测

第一章 企业所得税：根据新政策，主要是个别优惠发生变化，整体预计不会有太大调整，建议可以提前预习。

第二章 个人所得税：同样，根据新政策，个别优惠调整，对整章内容影响不大，可以提前学习。

考生在准备《税法(二)》时，应重点关注企业所得税和个人所得税的最新政策变化，这些章节在考试中占比较大。同时，对于预计变动不大的章节，考生可以提前预习，以便在新教材下发后能够快速衔接和深入学习。

2025年税务师《涉税服务实务》教材变动预测

第二章 税收征收管理：预计有三个主要变化：铁路客运推广使用全面数字化电子发票。民航旅客运输服务推广使用全面数字化电子发票。资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”。

第三章 涉税专业服务程序与方法：预计会有各个实体税种的政策变动，包括增值税、企业所得税、个人所得税、契税和土地增值税。

考生在准备《涉税服务实务》时，应重点关注增值税和企业所得税的计算方法，以及个人所得税的政策变化。由于这些章节在考试中占据重要地位，考生需要深入理解和掌握相关政策和计算方法。同时，对于预计变动不大的章节，考生可以提前预习，为后续的深入学习打下基础。

2025年税务师《涉税服务相关法律》教材变动预测

第五章 行政复议法律制度：预计受《行政复议普通程序听取意见办法》等法规影响。

第六章 行政诉讼法律制度：预计受《最高人民法院关于正确确定强制拆除行政诉讼案件被告及起诉期限的批复》影响。

第九章 债法：预计受《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉侵权责任编的解释(一)》影响。

第十三章 公司法：预计受《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉时间效力的若干规定》等法规影响。

考生在准备《涉税服务相关法律》时，应重点关注行政法、民法、刑法等基础法律知识，这些章节是理解和掌握后续章节的基础。同时，对于预计会有变动的章节，考生可以暂时跳过，待新教材下发后再进行学习。此外，考生应结合实际案例和相关法律条文进行学习，以提高理解和应用能力。

2025年税务师《财务与会计》教材变动预测

第八章：预计会有关于货币资金核算的调整，特别是其他货币资金的范围不包括信用证保证金存款。

第十一章：预计会有关于金融资产核算的调整，包括债权类投资持有期间利息计入的二级科目改为“应计利息”，以及其他债权投资/债权投资到期收回的差额由“投资收益”改为“信用减值损失”。

第十二章：预计会有关于其他流动负债核算的调整，特别是交易性金融负债的利息记入科目由“投资收益”改为“财务费用”。

第十三章：预计会有关于借款费用和预计负债核算的调整，包括借款费用涉及长期借款的利息由“应付利息”改为“长期借款——应计利息”，以及产品质量保证等记入科目由“销售费用”改为“主营业务成本”。

考生在准备《财务与会计》时，应重点关注财务管理、投资、营运资金管理等章节，这些章节在考试中占据重要地位。同时，对于预计变动不大的章节，考生可以提前预习，为后续的深入学习打下基础。此外，考生应注意新教材中可能的细节变动，及时更新学习内容。

2025年税务师教材出版时间预计在5月份，税务师报名时间通常从5月开始，考生可以在文章顶部信息栏 免费预约短信提醒服务，预约成功后，届时会短信通知大家税务师报名时间、考试时间等重要信息，请及时预约。点击查看详情>>2025年税务师考试报名时间及报名入口汇总，内容持续更新。

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