财产分配与传承规划复习精选(1)

　　知识要求：

　　制定并调整财产传承规划

　　一、制定财产传承规划的原则

　　(一) 保证财产传承规划的可变通性

　　(二) 确保财产传承规划的现金流动性

　　二、财产传承规划的目标和特点

　　(一) 财产传承规划目标

　　最终目标是帮助客户在其去世或丧失行为能力后分配和安排其资产和债务。

　　常见目标：

　　1. 为受赡(扶)养人留下足够的生活资源

　　2. 为有特殊需要的受益人提供遗产保障

　　3. 家庭特殊资产的继承

　　4. 其他需要(保证家庭和睦、遗产代代相传等)

　　(二)财产传承规划的特点

　　最主要特点是可变通性。

　　三、财产传承规划工具

　　(一)遗嘱

　　1.遗嘱与遗嘱继承

　　遗嘱是遗嘱继承的前提和依据，是当事人按照自己的意愿进行财产传承的有效工具之一。

　　遗嘱继承，是指继承开始之后，按照被继承人所立的合法有效的遗嘱，继承被继承人遗产的继承制度。

　　遗嘱不等于遗嘱继承。

　　遗嘱具有的特征：

　　(1) 是一种单方行为的产物

　　(2) 必须是立遗嘱人生前亲自独立实施的民事行为

　　(3) 在遗嘱人死亡后才能实现

　　(4) 有一定的形式

　　(5) 是处分财产的行为

　　2.遗嘱的有效

　　遗嘱除了形式上要符合法律的规定以外，还须符合：

　　(1) 遗嘱人须有遗嘱能力

　　(2) 遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示

　　(3) 遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源地继承人的继承权

　　(4) 遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

　　(5) 遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德