2014年理财规划师二级专业技能知识点:三种财产传承规划工具

　　热门辅导班型：独家理财规划师一级考试辅导 25岁即可申报

　　三种财产传承规划工具

　　(一)遗嘱

　　1.遗嘱与遗嘱继承

　　遗嘱是遗嘱继承的前提和依据，是当事人按照自己的意愿进行财产传承的有效工具之一。

　　遗嘱继承，是指继承开始之后，按照被继承人所立的合法有效的遗嘱，继承被继承人遗产的继承制度。遗嘱不等于遗嘱继承。

　　遗嘱具有的特征：

　　1) 是一种单方行为的产物

　　2) 必须是立遗嘱人生前亲自独立实施的民事行为

　　3) 在遗嘱人死亡后才能实现

　　4) 有一定的形式

　　5) 是处分财产的行为

　　2.遗嘱的有效

　　遗嘱除了形式上要符合法律的规定以外，还须符合：

　　1) 遗嘱人须有遗嘱能力

　　2) 遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示

　　3) 遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源地继承人的继承权

　　4) 遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

　　5) 遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德

　　3.遗嘱的修订和撤销

　　遗嘱的修订就是遗嘱的变更;遗嘱的撤销就是取消所设立的遗嘱。

　　须符合的条件：

　　1) 遗嘱人须有遗嘱能力

　　2) 遗嘱的修订和撤销须为遗嘱人的真实意思表示

　　3) 遗嘱的修订和撤销须依照法定方式有遗嘱人亲自进行

　　4.遗嘱的执行

　　程序：

　　1) 遗嘱执行人的确定

　　标准：

　　i. 遗嘱人在遗嘱中指定遗嘱执行人;

　　ii. 法定继承人担任遗嘱执行人;

　　iii. 遗嘱人生前所在的单位或继承发生地点的基层组织为遗嘱执行人;

　　iv. 指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人

　　2) 遗嘱执行人的职责

　　i. 查明遗嘱是否合法真实;

　　ii. 清理遗产;

　　iii. 管理遗产;

　　iv. 按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人;

　　v. 遗嘱执行人在执行遗嘱时，任何人不得妨碍

　　(二)遗嘱信托

　　含义：是指委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内容，包括设立信托后遗产的管理、分配、运用及给付等，详订于遗嘱中。

　　遗嘱信托业务可分为执行遗嘱和管理遗产(一段时间内代为管理)两类。

　　(三)人寿保险信托

　　含义：是指委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立信托，指定受托人依据信托合同所规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。

　　编辑推荐：

　　2014年理财规划师二级专业技能知识点复习资料汇总

　　2014年上半年理财规划师成绩查询专题|2014下半年各地报名时间

　　理财规划师各级别历年真题大汇总|免费在线模考|理财规划师频道|交流论坛