2016经济师《中级金融》辅导:第4章商业银行经营与管理

　　【摘要】2016年经济师考试即将开始报名，为了帮助报考中级经济师专业的经济师考生复习，环球小编整理了“2016经济师《中级金融》辅导:第4章商业银行经营与管理”，供各位考生参考练习。

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　　第四章 商业银行经营与管理

　　第一节 商业银行经营与管理概述

　　商业银行经营与管理比较

　　一、商业银行经营与管理的含义(掌握)(环球网校2016经济师《中级金融》辅导:第4章商业银行经营与管理)

　　商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织与营销。

　　商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。

　　二、商业银行经营与管理的内容

　　1.商业银行经营的内容

　　(1)负债业务的组织与营销

　　(2)资产业务的组织与营销

　　(3)中间业务和表外业务的组织与营销

　　2.商业银行管理的内容

　　(1)资产负债管理

　　(2)财务管理

　　(3)风险管理(环球网校2016经济师《中级金融》辅导:第4章商业银行经营与管理)

　　(4)人力资源开发与管理

　　三、商业银行经营与管理的关系(掌握)

　　两者既有区别又有联系：银行的管理是对经营活动的管理，经营是管理的对象和出发点。经营是银行生存发展的根本，管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好的经营。

　　四、商业银行经营与管理的原则(重点掌握)

　　(一)商业银行经营与管理的原则

　　1.安全性――首要原则

　　2.流动性――包括资产的流动性和负债的流动性

　　3.盈利性――追求盈利是商业银行经营的核心目标

　　(二)安全性、流动性和盈利性的关系

　　既有联系又有矛盾。

　　1.流动性与安全性成正比;但流动性、安全性与盈利性成反比。

　　2.安全性是经营的前提，是经营管理原则之首;流动性是实现安全的必要手段;盈利性是商业银行的经营目标。总体：商业银行要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。

　　(三)我国商业银行的经营与管理原则。

　　我国商业银行的经营与管理原则的确立与发展

　　经历了四个阶段：

　　(1)单一的贷款“三原则”

　　(2)专业银行的贷款管理原则

　　(3)经营与管理“三原则”的初步确定

　　1995年《商业银行法》经营管理原则在我国初步确立：“效益性、安全性、流动性”

　　(4)经营与管理“三原则”的调整 2003年改为：“安全性、流动性、效益性”

　　(四)我国商业银行的审慎经营规则

　　2003年12月第十届人大第六次会议通过的《银行业监督管理法》提出：审慎经营包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等要求。

　　所谓审慎性，源于会计处理上，是指企业的会计核算应当尽可能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少经营者的风险负担，具体办法是尽可能低估企业的资产与收益，对可能发生的损失和费用则给予充分估计。

　　【例题?单选题】2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和( )。

　　A.政策性

　　B.公益性

　　C.效益性(环球网校2016经济师《中级金融》辅导:第4章商业银行经营与管理)

　　D.审慎性

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查我国商业银行的经营原则。2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和效益性。
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　　第二节 商业银行经营

　　一、商业银行经营概述

　　商业银行的经营是对其所开展的各种业务活动的组织和营销。组织――更多地表现为物质(机构、人员、设施)方面的组合、构成，表现为业务的运营;营销――更多地表现为脑力的活动和无形资产的创造。

　　二、商业银行经营的组织：业务运营

　　(一)传统的业务运营模式

　　以层级管理为特征，以层级中的每一个业务单位(网点)为基础，以业务前后台一体为核心的方式。

　　传统经营模式的特点是网点的会计核算型。

　　优点是前后台紧密结合，业务处理快捷等;缺点是由于风险控制的要求，后台各个流程环节都必须配备人员，单人业务量不饱满，人工成本高。

　　(二)新型的业务运营模式

　　新型的业务运营模式的核心就是前后台分离。前台由会计核算型转为服务营销型(产品营销、柜台服务、风险控制);后台主要负责核心业务系统运行维护，集中处理非实时业务批量交易、财务核算、业务稽核监督。

　　新型业务运营模式的优点：

　　1.前台营业网点业务操作规范化、工序化。

　　2.实现业务集约化处理。

　　3.实现效率提升。

　　4.提高风险防范能力。

　　5.可以降低成本。

　　【例1?单选题】商业银行的新型业务运营模式区别于传统业务运营模式的核心是( )。

　　A.集中核算

　　B.业务外包

　　C.前后台分离

　　D.综合经营

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查商业银行新型业务运营模式的特点。商业银行的新型业务运营模式的核心就是前后台分离。

　　三、商业银行经营的核心：市场营销

　　(一)商业银行市场营销的概念

　　商业银行市场营销是银行为了创造可同时实现个人和企业目标的交易机会，而对与金融产品有关的想法、物品和服务的构思、定价、促销和分销进行策划和实施的过程。

　　市场营销是商业银行经营的核心。

　　(二)商业银行与客户建立更加稳定的关系――关系营销

　　关系营销――将商业银行与客户关系的建立、培养与发展作为营销的对象，以推动其中间产品销售的一种理念。

　　关系营销与传统营销的区别是对顾客的理解。传统营销对关系的理解仅仅限于向顾客出售产品，完成交易，把顾客看作产品的最终使用者;关系营销则把顾客看作是有着多重利益关系、多重要求，存在潜在价值的人。关系的内涵发展到了不断发现和满足顾客的需求，帮助顾客实现和扩大其价值，并建成一种长期的良好的关系基础。

　　【例2?单选题】商业银行致力于与客户建立更加稳定的关系，属于商业银行市场营销中的( )。

　　A.关系营销

　　B.用户管理

　　C.传统营销

　　D.产品营销

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查考生对关系营销的理解。关系营销把客户看做是有着多重利益关系、多重需求，存在潜在价值的人。针对顾客目前与未来的需要，做持续性的交流，让顾客永远成为银行的客户、朋友与合作伙伴。

　　四、负债经营

　　商业银行的负债包括存款、同业拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。

　　(一)存款经营的基本内容

　　商业银行存款经营最重要的方面是必须不断创新金融产品，不断开拓为客户服务的领域。美国商业银行表现的最为突出。

　　(二)存款经营的影响因素

　　1.支付机制的创新：如电子资金转账系统、信用卡、各类储蓄卡发行量的巨大增长;网上银行、手机银行的创立等。

　　2.存款创造的调控：①商业银行通过贷款而进行存款的创造，即以倍数扩张的方式来创造活期存款，对其存款经营具有重要意义。②中央银行用来调解商业银行创造派生存款的主要政策工具对于商业银行获得存款资金的影响很大。

　　3.政府的监管措施：主要包括央行对利率的规定、电子资金转账和信用卡业务所产生的法制责任规定等。

　　(三)存款经营的衍生服务：现金管理

　　1.现金管理服务产生的背景

　　现金管理服务是商业银行向存款人提供包括告知其账户中的可用资金情况，建议他们的投资选择，整合存款人的各个账户余额以实现其利息收入的最大化等服务――为客户提供个性化的理财服务。

　　2.现金管理服务的内容

　　(1)资金管理类服务：余额报告服务、存款汇总服务、锁箱服务

　　(2)资金控制类服务：控制支付的服务、应付汇票服务等

　　(3)账户完善类服务：账户调节服务、同业现金管理服务等

　　五、贷款经营

　　(一)选择贷款客户

　　选择贷款客户时需考虑：

　　(1)客户所在的行业(行业发展前景)

　　(2)客户自身情况及贷款用途：①客户的资信状况(最重要);②客户的财物状况;③贷款者所要投资的项目、项目的优劣、市场前景如何等。

　　对贷款人的了解一般需要三步：贷款面谈、信用调查、财务分析。

　　信用的5C标准：品格(Character)、偿还能力(Capacity)、资本(Capital)、经营环境(Conditions)、担保品(Collateral)。

　　(二)培养贷款客户的战略

　　(三)创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排

　　(四)在贷款经营中推销银行的其他产品

　　可推销的银行其他产品的类别：

　　(1)由贷款发放本身所引起的――对原有客户的深度发展

　　(2)通过贷款谈判了解到新的要求和另外的客户――扩展新的客户

　　六、中间业务经营

　　(一)西方商业银行中间业务的经营观念的变化

　　目前，西方商业银行中间业务的收入占其总收入的40-50%，最多达到70%。

　　变化的过程：

　　存贷业务服务为主(20世纪80年代前)――中间业务创新(20世纪80、90年代)――中间业务为主(20世纪90年代后)

　　(二)我国商业银行中间业务的经营观念的变化

　　1.2001年7月《商业银行中间业务暂行规定》首次将中间业务作为银行正常业务加以规范。

　　2.2002年人行又发文明确商业银行可以从事一部分投资银行类业务。

　　3.我国发展中间业务的策略

　　(1)完善结算服务

　　(2)扩大代理业务范围

　　(3)完善银行卡功能

　　(4)开拓投资银行类业务

　　(5)积极拓展与电子商务相关的新兴业务

　　(三)中间业务经营的基本内容

　　1.不断推出多样化的金融产品。银行产品创新途径：

　　(1)改进现有产品

　　(2)组合现有产品

　　(3)模仿其他产品

　　2.与客户建立更加稳定的关系――大力开展关系营销

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　　第四节 改善和加强我国商业银行的经营与管理

　　途径：建立规范的法人治理结构、建立严密的内控机制。

　　一、建立规范的法人治理结构

　　(一)商业银行法人治理结构的含义

　　商业银行的法人治理结构指在一定的产权制度下，一组联结并规范所有者、经营者、使用者相互权力和利益关系的制度的安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监督、激励和风险监督、激励和风险分配等问题。

　　(二)商业银行法人治理结构存在的主要问题

　　各地分支机构的客户服务、风险内控和战略执行的实际水平参差不齐;

　　制度和决策的执行随意性较大，制衡机制不能同等落实。

　　(三)完善我国国有商业银行治理结构的路径

　　1.提高各银行董事会的战略把握力和决策水平，加大监事会的监督职能，强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能。

　　2.各银行上下(各分支结构)要进一步增强法人意识。

　　3.强化各行业务条线管理。

　　4.调整完善激励约束机制。

　　二、建立严密的内控机制

　　(一)内控机制的概念

　　内部控制指商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

　　(二)内控机制的基本特征

　　成功银行的内控的共同特征：

　　1.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围;

　　2.职责分离、相互制约的部门和岗位设置;

　　3.纵向的授权与审批制度;

　　4.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;

　　5.完善的信息系统。

　　(三)建立与完善我国商业银行内控机制的路径

　　1.建立合理的组织结构;

　　2.建立完善的内控制度体制;

　　3.完善内部稽核制度;

　　4.建立健全各项内部管理机制。

　　三、建立科学的激励约束机制

　　(一)激励约束机制的含义

　　“奖勤罚懒”使员工自觉遵守银行的规章制度。

　　(二)建立科学的激励约束机制的必要性

　　第一，是银行搞好经营与管理的基础。

　　第二，是我国商业银行改革，适应社会主义市场经济的需要。

　　第三，是我国商业银行参与国际竞争，面对入世后金融全面开放的挑战的需要。

　　(三)建立科学的激励约束机制的路径

　　建立科学的激励约束机制最根本的是在商业银行股份制改造后，要逐步与西方商业银行的薪酬制度接轨。

　　西方商业银行员工的薪酬结构可以分为三个部分：科学的工资和奖金制度、各种福利计划、长期激励机制。

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