2020初级银行从业资格《法律法规》第五章讲义：个人存款业务

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【考点2】个人存款业务

个人存款又称储蓄存款，指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。

办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。

2000年4月1日国务院颁布实施的《个人存款账户实名制规定》，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

(一)活期存款

1、概念：活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款

2、起存点：活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证

3、计息金额：

(1)存款的计息起点为元，元以下不计利息

(2)利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入

(3)活期存款采用复利计息法，其他类存款一律不计复利

4、计息时间：

从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度月末的20日为结息日，次日付息

5、计息方式

(1)《中国人民银行关于人民币存款计结息问题的通知》规定，除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自行把握。

(2)人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率

人民币存款利率的换算公式：

日利率(‰)=年利率(%)÷360

月利率(‰)=年利率(%)÷12

(3)《中国人民银行关于人民币存款计结息问题的通知》中提供了两种计息方式的选择：

积数计息：一般用于活期

逐笔计息：一般用于定期

①积数计息法

按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，各银行多用积数计息法计算活期存款利息。

利息=累计计息积数×日利率

(累计计息积数=每日余额合计)

②逐笔计息法

按预先确定的计息公式逐笔计算利息，各银行多用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息

计息期为整年(月)的公式：利息=本金×年(月)数×年(月)利率

计息期未整年(月)的公式：利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率

(二)定期存款

1、概念：定期存款是指个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。

2、分类：根据不同的存取方式，定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，其中整存整取是定期存款的典型代表。

3、存款利率：视期限长短而定，通常期限越长利率越高。

提前支取：须持存单和身份证明办理，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，提前支取部分同本金一并支取。

到期支取：按约定期限和约定利率计付利息。

逾期支取：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

(三)其他种类的储蓄存款

除常见的活期存款和定期存款外，还有定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款。

1、定活两便存款

开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。利息高于活期存款。

2、个人通知存款

5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种(一天、七天通知储蓄存款两个品种)，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。

3、教育储蓄存款

(1)父母为了子女接受非义务教育而储蓄的存款。

(2)分次存入，到期一次支取本息，免利息所得税。

(3)利率优惠，存期灵活，存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率计息。

(4)储户特定，在校小学四年级(含四年级)以上学生

(5)50元起存，本金合计最高限额2万，提前支取时必须全额支取。

4、保证金存款

主要指个人购汇保证金存款中，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国(境)留学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要。

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