2020初级银行从业资格《法律法规》第五章讲义：单位存款业务

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【考点3】单位存款业务

单位存款业务，又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

(一)单位活期存款

单位活期存款是指单位客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存款、可随时转账、存取的存款类型。

单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1、基本存款账户

基本存款账户简称基本户，存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。一个客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

2、一般存款账户

一般存款账户简称一般户，指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3、专用存款账户

对特定用途的资金进行专项管理而开立的银行结算账户。下列特定用途可开立：基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费等。

4、临时存款账户

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立。

有效期最长不得超过二年。

(二)单位定期存款

单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息的存款类型。

(三)单位通知存款

单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。

(四)单位协定存款

是单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

(五)保证金存款

保证金存款是金融机构为客户出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后，按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。

保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

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