辅导之 客户分析(10)

　　三、授信额度的确立流程

　　银行信贷部门应按照以下的流程来决定授信额度：

　　①通过与有潜力信用额度的借款企业进行讨论，分析借款原因和借款需求。信贷业务人员应从季节销售增长、快速销售增长的持续期、资产效率的衰减、固定资产的代替或扩张、长期投资、贸易贷款的减少或改变、债务重构、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，对借款原因和借款需求进行分析。

　　②如果通过评估借款原因，指明了短期和长期借款存在的理由，在一些情况下，长期贷款的进程可以在这一时点上进行大致的评估。

　　③讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况。

　　④进行信用分析，辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素。

　　⑤进行偿债能力分析，评估满足未来债务清偿所需的现金流量。

　　⑥如果信用分析做出借款决定同时建立授信额度，那么超过两个以上信贷过程，对于每一个过程都必须反映上述决定贷款额度的六个因素所决定的贷款最小值，合适的保护差价必须与额度相结合。

　　⑦整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度，完成最后授信申请并提交审核。

　　【同步练习题】

　　一、单项选择题

　　1.以下哪项不属于收款条件( D )

　　A.预收货款 B.现货交易 C.赊账销售 D.期货交易

　　2.以下属于企业的非流动资产的是( C )

　　A.预付账款 B.存货

　　C.无形及递延资产 D.待摊费用

　　3.资本公积金不包括( D )

　　A.股本溢价 B.法定财产重估

　　C.接受捐赠的资产价值 D.法定盈余公积

　　4.以下关于速动比率表述不正确的是( D )

　　A.速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力

　　B.一般认为速动比率为l较为合适

　　C.零售业允许保持低于1的速动比率

　　D.应收账款比较多的客户，速动比率应小于1

　　5.速动资产包括以下哪项资产( A )

　　A.应收账款 B.存货 C.预付账款 D.待摊费用

　　6.以下关于现金类资产表述不正确的是( B )

　　A.速动资产扣除应收账款后的余额

　　B.只包括货币资金

　　C.最能反映客户直接偿付流动负债的能力

　　D.现金比率越高，表明客户直接支付能力越强

　　7.以下哪项不能反映应收账款的营运能力( D )

　　A.应收账款周转率 B.应收账款回收期

　　C.应收账款账龄 D.应收账款余额

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