辅导之 贷款项目评估(3)

　　第二节 项目非财务分析

　　对项目进行非财务分析，就是要对项目评估的内容进行逐项分析，以深入了解项目的内容，进而对项目的风险进行全面了解，以降低银行贷款的风险。

　　一、项目背景分析

　　项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。

　　1.宏观背景

　　从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面。

　　(1)项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要

　　(2)项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划

　　2.微观背景

　　分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。

　　(1)项目企业分析(5)

　　企业的基础、管理水平、财务状况、经营状况和信用度与项目能否顺利实施有密切关系，进而也与项目的还款能力有很大关系。因此，对项目单位概况的分析应从这几个方面人手。

　　(2)投资的理由

　　主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估。评价投资该项目能给地方、部门和企业带来的益处，从而判断项目发起单位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用资源、降低能源消耗、增加加工产品的附加价值，能否扩大生产规模、填补本地区的空白、提高产品的竞争力，能否增加出口满足市场需要或是可替代出口，能否扩大就业并利用社会协作条件、优惠政策和现有的基础设施等。

　　(3)投资环境评估

　　对拟建项目的环境评估主要包括以下几个方面：工业建设的优惠政策和措施等条件，资源、市场、社会协作条件，可供利用的基础设施，建设用地条件，自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。

　　理论上，以上的各项评价需先确定评价指标体系和评价标准，然后选择具体的评价方法，如等级尺度法、冷热图法、道氏评估法、抽样评价法、相似度法等。从我国目前状况和具体项目出发，对投资环境的评估和选择，可选择对项目影响较大的若干因素，经过综合评分来判断优劣，进而为银行发放项目贷款进行决策支持。

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