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《公司信贷》辅导:商业银行风险管理基本架构(1)

更新时间:2012-04-04 09:29:14 来源:|0 浏览0收藏0

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  第一节 商业银行风险管理环境$lesson$

  一、商业银行公司治理

  1.定义和内涵

  商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

  (1)良好的公司治理是商业银行有效管控风险,实现持续健康发展的基础。

  (2)董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能,是商业银行实施有效风险管理的关键。

  2.我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求:

  背景知识:教材P34

  (1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;

  (2)明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务;

  (3)建立、健全以监事会为核心的监督机制;

  (4)建立完善的信息报告和信息披露制度;

  (5)建立合理的薪酬制度,强化激励约束机制。

  二、商业银行内部控制

  1.定义:

  商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

  完善商业银行内部控制机制,不仅可以保障风险管理体系的健全,改善公司治理结构,而且还可以促进风险管理策略的有效实施,同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。

  2.商业银行内部控制的目标和要素

  (1)内部控制目标与具体内容

内部控制的具体内容
内部控制的目标
明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系
确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
为遵守既定政策和预定目标所采取的办法和手段
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分体现
为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产和安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序
确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
及时防范、发现和动态调整管理风险的机制
确保风险管理体系的有效性

  (2)要素:(是一个循序渐进的过程)

  内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正、信息交流与反馈

  (3)主要原则

  商业银行的内部控制必须贯彻“全面、审慎、有效、独立”的原则

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